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Comment remplir ma déclaration TVA en 2026 ?
Mis à jour le
La déclaration TVA se dépose, avec le paiement, au plus tard le 20 du mois qui suit pour un déclarant mensuel (reporté au jour ouvrable suivant), et le 25 du mois qui suit le trimestre pour un déclarant trimestriel, sans report. Pour le 3e trimestre 2026, l’échéance est le dimanche 25 octobre 2026. Les bases de vos ventes vont dans les grilles 01 à 03, la TVA due en grille 54, la TVA de vos achats en grille 59 ; la différence donne la grille 71 (à payer) ou 72 (à récupérer).
Importez vos factures (fichiers XML Peppol ou exports CSV de votre logiciel) : Indexo les classe dans les grilles et prépare un récapitulatif imprimable, que vous reportez vous-même dans Intervat ou que vous transmettez à votre comptable.
Préparer ma déclaration TVA
Choisissez la période, puis importez vos factures de vente et d’achat, ou saisissez vos totaux. Les grilles se remplissent au fur et à mesure. Rien n’est envoyé : tout se passe dans votre navigateur.
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Quelle opération dans quelle grille ?
La déclaration périodique (formule 625) compte six cadres. Le cadre II reçoit vos ventes, le cadre III vos achats, les cadres IV et V la TVA due et la TVA déductible, le cadre VI le solde. Voici la correspondance appliquée par Indexo, selon la notice du SPF Finances. Les lignes marquées « à confirmer » viennent de sources secondaires.
| Opération | Grille de la base | Grille de la TVA | Source |
|---|---|---|---|
| Vente en Belgique à 6, 12 ou 21 % | 01, 02 ou 03 (base) | 54 (TVA) | Notice du SPF Finances |
| Vente en autoliquidation (travaux immobiliers pour un assujetti) | 45 | — | Notice ; Deg & Partners |
| Livraison de biens à une entreprise d’un autre pays de l’UE | 46 | — | Notice |
| Service à une entreprise d’un autre pays de l’UE | 44 | — | Notice |
| Exportation hors de l’UE, autres opérations exonérées avec droit à déduction | 47 | — | Notice |
| Note de crédit délivrée (sur 44 ou 46 / sur les autres ventes) | 48 / 49 | 64 | Notice de 2014 |
| Achat en Belgique avec TVA | 81, 82 ou 83 | 59 (TVA déductible) | Notice |
| Achat de biens à un fournisseur d’un autre pays de l’UE | 86 et 81, 82 ou 83 | 55, puis 59 | Accountable (à confirmer) |
| Service reçu d’un fournisseur d’un autre pays de l’UE | 88 et 82 | 55, puis 59 | Accountable (à confirmer) |
| Travaux reçus en autoliquidation | 87 et 81, 82 ou 83 | 56, puis 59 | Deg & Partners (à confirmer) |
| Note de crédit reçue (sur 86 ou 88 / sur les autres achats) | 84 / 85 | 63 | Notice |
| Solde | 71 = taxes dues − taxes déductibles | 72 si le solde est en votre faveur | Notice |
Deux choix restent les vôtres, car une facture ne les dit pas : la nature de vos achats (marchandises en grille 81, services et biens divers en 82, investissements en 83) et, pour vos clients et fournisseurs étrangers, s’il s’agit de biens ou de services. L’outil vous laisse les préciser.
Un exemple chiffré
Un graphiste déclare chaque trimestre. Au 3e trimestre 2026, il facture 12 920 € hors TVA à des clients belges, 3 200 € à un client français et émet une note de crédit de 650 €. Il achète pour 960 € en Belgique et une licence de logiciel de 1 200 € à un fournisseur allemand. Ses grilles :
| Grille | Montant |
|---|---|
| 03 | 12 920,00 € |
| 46 | 3 200,00 € |
| 49 | 650,00 € |
| 82 | 2 160,00 € |
| 88 | 1 200,00 € |
| 54 | 2 713,20 € |
| 55 | 252,00 € |
| 59 | 453,60 € |
| 64 | 136,50 € |
| 71 | 2 375,10 € |
Il paie 2 375,10 € au plus tard le dimanche 25 octobre 2026, sans report. La TVA due sur la licence allemande (grille 55) est aussitôt déduite (grille 59) : elle ne coûte rien, mais elle doit figurer dans la déclaration.
Les échéances de 2026
Depuis le 1er janvier 2025, la déclaration trimestrielle est due le 25 du mois qui suit le trimestre, la déclaration mensuelle le 20 du mois qui suit. Pour un déclarant mensuel, un 20 qui tombe un week-end ou un jour férié passe au premier jour ouvrable. Pour un déclarant trimestriel, le 25 n’est plus reporté depuis le 1er octobre 2025 : déposez et payez avant s’il tombe un samedi ou un dimanche. La tolérance d’été a été supprimée ; en 2026 seulement, aucune amende n’a été appliquée aux déclarations du 2e trimestre et de juin déposées jusqu’au 10 août, ni à celle de juillet déposée jusqu’au 10 septembre.
| Période | Échéance |
|---|---|
| 1er trimestre 2026 | 25 avril 2026 |
| 2e trimestre 2026 | 25 juillet 2026 |
| 3e trimestre 2026 | 25 octobre 2026 |
| 4e trimestre 2026 | 25 janvier 2027 |
Échéances des déclarations mensuelles de 2026
| Mois | Échéance |
|---|---|
| Janvier 2026 | 20 février 2026 |
| Février 2026 | 20 mars 2026 |
| Mars 2026 | 20 avril 2026 |
| Avril 2026 | 20 mai 2026 |
| Mai 2026 | 22 juin 2026 |
| Juin 2026 | 20 juillet 2026 |
| Juillet 2026 | 20 août 2026 |
| Août 2026 | 21 septembre 2026 |
| Septembre 2026 | 20 octobre 2026 |
| Octobre 2026 | 20 novembre 2026 |
| Novembre 2026 | 21 décembre 2026 |
| Décembre 2026 | 20 janvier 2027 |
Vous déclarez chaque trimestre si votre chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas 2 500 000 € hors TVA (un seuil plus bas s’applique à certains produits, comme l’énergie ou les véhicules). Au-delà, la déclaration est mensuelle.
Les cas particuliers à surveiller
- Notes de crédit. Une note de crédit délivrée ne se retranche pas des grilles 01 à 03 : sa base va en grille 49 (ou 48) et sa TVA en grille 64. Une note de crédit reçue réduit vos achats (81 à 83), sa base va aussi en grille 85 (ou 84) et sa TVA en grille 63.
- Autoliquidation. Vous facturez des travaux immobiliers à un assujetti : la base va en grille 45, sans TVA. Vous recevez une telle facture : la base va en grille 87, et vous calculez vous-même la TVA (grille 56), que vous déduisez aussitôt (grille 59).
- Intracommunautaire. Vos ventes à des entreprises d’autres pays de l’Union figurent aussi dans le relevé intracommunautaire (listing), à déposer à part.
- Usage mixte. Si une partie de vos achats sert à un usage privé ou à une activité exonérée, vous ne déduisez qu’une part de leur TVA : indiquez-la dans l’outil.
- Crédit de TVA. Quand la grille 72 est remplie, l’État vous doit de l’argent. Depuis 2025, vous demandez le remboursement dans n’importe quelle déclaration, au plus le montant de la grille 72 ; sinon, il reste sur votre compte provision TVA.
Sous la franchise, pas de déclaration périodique
Une petite entreprise sous le régime de la franchise (chiffre d’affaires de 25 000 € au plus, hors TVA) ne facture pas de TVA, ne la déduit pas et ne dépose pas de déclaration périodique ; elle dépose le listing annuel de ses clients assujettis. Cochez la case « franchise » dans l’outil : il vérifie votre chiffre d’affaires contre le seuil et sa tolérance de 10 %. Pour savoir ce qu’il faut garder de chaque facture, voyez combien mettre de côté.
Après le calcul : déposer la déclaration
Indexo ne dépose rien. Vous reportez les grilles du récapitulatif dans Intervat, l’application en ligne du SPF Finances, ou vous transmettez le récapitulatif à votre comptable. La TVA due se paie au plus tard à l’échéance de la déclaration. Gardez vos factures : l’administration peut les demander.
Avant de déclarer, vérifiez vos factures d’achat : seule la TVA d’une facture en règle se déduit.
Questions fréquentes
Quand dois-je déposer ma déclaration TVA trimestrielle ?
Au plus tard le 25 du mois qui suit le trimestre, avec le paiement : le 25 avril, le 25 juillet, le 25 octobre et le 25 janvier. Depuis le 1er octobre 2025, ce jour n’est plus reporté s’il tombe un week-end ou un jour férié. Pour le 3e trimestre 2026, c’est le dimanche 25 octobre 2026.
Que mettre en grille 54 et en grille 59 ?
La grille 54 reçoit la TVA que vous avez facturée sur vos ventes des grilles 01, 02 et 03. La grille 59 reçoit la TVA que vous pouvez déduire : celle de vos factures d’achat en règle, plus la TVA que vous avez calculée vous-même sur vos achats intracommunautaires ou en autoliquidation.
Comment déclarer une note de crédit ?
Une note de crédit que vous émettez va en grille 49 (ou 48 si elle porte sur une opération intracommunautaire), et sa TVA en grille 64 : elle n’est pas retranchée de la grille 03. Une note de crédit que vous recevez va en grille 85 (ou 84), et sa TVA en grille 63.
Mes factures sont-elles envoyées quelque part ?
Non. Les fichiers XML et CSV sont lus par votre navigateur. Indexo ne dépose pas la déclaration : vous la reportez vous-même dans Intervat, ou votre comptable le fait.
Je suis sous la franchise : dois-je remplir une déclaration TVA ?
Non, pas de déclaration périodique. Vous déposez seulement le listing annuel de vos clients assujettis. Surveillez votre chiffre d’affaires : au-delà de 25 000 € hors TVA par an, et en tout cas au-delà de 27 500 €, vous devrez facturer la TVA.
Et ensuite ?
- Lire et vérifier une factureMentions, calculs, taux de TVA et numéros d’une facture XML ou PDF.
- Combien mettre de côté ?La TVA à reverser, vos cotisations et votre impôt, sur chaque euro encaissé.
- Cotisations socialesTaux, minimum et maximum, et vos cotisations trimestrielles.
- Quel tarif facturer ?Le tarif horaire et journalier qui donne le net que vous visez.
Sources
Paramètres en vigueur au 1er octobre 2026. Chaque paramètre renvoie à sa source, officielle quand elle existe ; une source secondaire est signalée comme telle.
- Notice pour la rédaction des déclarations périodiques à la TVA (formule 625, septembre 2009), copie publiée par Noalyss, SPF Finances.
- Notice explicative pour la rédaction des déclarations périodiques à la TVA (janvier 2014), copie publiée par Noalyss, SPF Finances.
- Comment encoder mes achats au sein de l’Union européenne : grilles 86, 88, 81 à 83, 55 et 59 (24 août 2026), Accountable (source secondaire). Recoupé avec : billy.tech, Acquisition intracommunautaire.
- BTW op vastgoedwerken en het medecontractantensysteem : wat moet u weten ? (grilles 45, 87, 56, 59 et 81 à 83 ; 23 février 2025), Deg & Partners (source secondaire).
- La nouvelle chaîne TVA (31 janvier 2025) : le 25 du mois suivant pour les trimestriels, sans report ; report au jour ouvrable suivant pour les mensuels, SPF Finances.
- Chaîne TVA : la tolérance de report des trimestriels prend fin le 1er octobre 2025, celle des mensuels est permanente (mis à jour le 19 août 2025), Baker Tilly (source secondaire).
- Changements en matière de TVA belge à partir du 1er janvier 2025 : la chaîne TVA (9 janvier 2025), RSM Belgium (source secondaire).
- Déclarations de TVA en Belgique 2026 : délais et périodicité (mis à jour le 31 juillet 2026), Taxenlight (source secondaire).
- Fin de la tolérance estivale pour le dépôt des déclarations TVA ? Pas vraiment… (2 juin 2026), Forum for the Future (source secondaire).
- Franchise TVA pour petites entreprises : ce qui change en 2026 (23 mai 2026), Forum for the Future (source secondaire).
- Tout ce que vous devez savoir sur le régime de franchise TVA (mis à jour le 24 août 2026), Accountable (source secondaire).
- Règles et taux de TVA : Belgique, taux normal 21 %, taux réduits 6 et 12 % (vérifié le 13 juillet 2026), Commission européenne (L’Europe est à vous).