Comprendre · Suivre les changements
Bac à sable des réformes : et si l’on changeait les règles ?
Mis à jour le
Depuis le 1er novembre 2026, le précompte professionnel se calcule autrement (arrêté royal du 27 septembre 2026). Les calculs de cette page suivent encore les règles d’avant : pour une rémunération payée à partir du 1er novembre, le précompte et le net peuvent différer. Mise à jour en cours.
Ce simulateur reprend les règles officielles de 2026 et vous laisse changer chaque paramètre : quotité exemptée, tranches et taux de l’impôt, frais forfaitaires, bonus à l’emploi, cotisations. Exemple de simulation hypothétique : avec une quotité exemptée de 15 000 € au lieu de 11 550 €, un employé isolé à 3 000 € brut garderait 1 097 € de plus sur l’année.
Vous pouvez aussi comparer votre net sous les règles officielles de 2024 et de 2025, et partager votre scénario par un simple lien.
Comment fonctionne le bac à sable
- Les champs sont préremplis avec les règles en vigueur au 1er octobre 2026. Changez-en un : le calcul se refait aussitôt, avec le moteur d’Indexo.
- Le résultat principal est le net de l’année, une fois l’impôt régularisé par l’avertissement-extrait de rôle : c’est ce que vous gardez vraiment.
- Le tableau des profils types montre l’effet des mêmes paramètres sur d’autres situations.
- Aujourd’hui, la quotité exemptée a son propre barème (25 % jusqu’à 11 750 €, puis 30 %) : changer les tranches de l’impôt ne la modifie pas. Décochez « Valoriser la quotité exemptée avec son barème propre » pour lui appliquer vos tranches, comme le prévoit la loi du 15 juillet 2026 à partir des revenus 2029.
- Le bouton « Revenir aux règles officielles » remet tous les paramètres à leur valeur légale. Le bouton « Copier le lien de ce calcul » enregistre tout votre scénario dans l’adresse de la page, pour le partager.
- Chaque résultat est une simulation hypothétique : il montre l’effet mécanique d’un paramètre, sans rien dire de ses effets sur l’emploi, les salaires ou le budget de l’État.
Les règles officielles de 2024, 2025 et 2026
| Paramètre | 2024 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|---|
| Précompte : limites du barème annuel | 15 830 / 27 940 / 48 350 | 16 310 / 28 790 / 49 820 | 16 710 / 29 500 / 51 050 |
| Précompte : quotité exemptée | 10 580 € | 10 900 € | 11 170 € |
| Frais forfaitaires des salariés (maximum) | 5 750 € | 5 930 € | 6 070 € |
| Bonus à l’emploi, volet A, employé (maximum par mois) | 118,22 € | 120,59 € | 127,54 € |
| Bonus à l’emploi, volet B, employé (maximum par mois) | 159,43 € | 162,62 € | 171,99 € |
| Bonus à l’emploi : nul au-delà de (brut par mois) | 3 207,40 € | 3 271,48 € | 3 403,62 € |
| Bonus fiscal, volet B | 52,54 % | 52,54 % | 63 % |
| Impôt : quotité exemptée (revenus de l’année) | 10 570 € | 10 910 € | 11 550 € |
| Impôt : limites du barème | 15 820 / 27 920 / 48 320 | 16 320 / 28 800 / 49 840 | 16 720 / 29 510 / 51 070 |
| Impôt : quotient conjugal (maximum) | 13 050 € | 13 460 € | 11 780 € |
| Impôt : barème propre de la quotité exemptée (fin des tranches à 25 % et à 30 %) | 11 120 / 15 820 | 11 460 / 16 320 | 11 750 / 16 720 |
| Cotisation personnelle ONSS | 13,07 % | 13,07 % | 13,07 % |
| Cotisation spéciale de sécurité sociale (maximum par mois, ménage) | 60,94 € | 60,94 € | 60,94 € |
La quotité exemptée du précompte 2025 (10 900 €) est déduite de deux exemples publiés par Securex, que le moteur reproduit au centime. Les réductions du précompte 2025 pour deux enfants ou plus n’ont pas été trouvées : pour ces situations, la comparaison avec 2025 n’est pas affichée. Les cotisations des indépendants de 2024 et 2025 ne sont pas encore chargées.
Le bac à sable
Indiquez votre situation, puis modifiez les règles. Tout est calculé dans votre navigateur ; rien n’est envoyé. Les résultats sont des simulations hypothétiques.
L’outil n’a pas pu s’afficher. Rechargez la page (Cmd + Maj + R sur Mac, Ctrl + F5 sur PC).
Quatre scénarios, cinq profils
| Scénario | Employé isolé, 2 000 € | Employé isolé, 3 000 € | Employé isolé, 5 000 € | Couple, un revenu, 3 500 €, 2 enfants | Indépendant, 40 000 € par an |
|---|---|---|---|---|---|
| Quotité exemptée portée à 15 000 € | +91,40 € | +91,40 € | +91,40 € | +157,67 € | +91,40 € |
| Bonus à l’emploi supprimé | −198,86 € | −52,55 € | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € |
| Deuxième tranche à 35 % au lieu de 40 % | +12,61 € | +54,65 € | +57,02 € | +29,29 € | +57,02 € |
| Cotisation ONSS de 12 % au lieu de 13,07 % | −9,89 € | +5,92 € | +3,94 € | +8,71 € | 0,00 € |
Ces scénarios sont des exemples de calcul, pas des propositions. Pour les mesures réellement votées, voir Les réformes, année par année et Ce qui change.
Pour aller plus loin
- Ce qui changeLe calendrier de tous les changements 2026-2027 et votre net après chacun d’eux.
- Les réformes, année par annéeLes étapes votées de la réforme de l’impôt, de 2025 à 2031, appliquées à votre situation.
- Le ticket de caisse de l’ÉtatOù vont vos cotisations et votre impôt, par grande fonction des dépenses publiques.
- Indexation des salairesLe mécanisme de votre secteur et son effet sur le net.
- Remboursement ou supplément d’impôtCe que la première étape de la réforme change sur vos revenus 2026.
- Méthode et sourcesLes paramètres en vigueur, leurs sources et leurs dates de vérification.
Questions fréquentes
Les résultats du bac à sable sont-ils des prévisions ?
Non. Ce sont des simulations hypothétiques : elles montrent ce que deviendrait votre net si un paramètre changeait, toutes choses égales par ailleurs. Elles ne tiennent pas compte des effets d’une réforme sur les salaires, l’emploi ou les finances publiques.
Pourquoi le précompte du mois ne change-t-il pas quand je modifie l’impôt ?
Le précompte n’est qu’une avance sur l’impôt. Le bac à sable calcule directement l’impôt définitif de l’année, celui de l’avertissement-extrait de rôle. Les frais forfaitaires, la cotisation ONSS et le bonus à l’emploi, eux, changent aussi le salaire du mois.
Comment partager mon scénario ?
Sous le résultat, le bouton « Copier le lien de ce calcul » enregistre tous les champs dans l’adresse de la page (après le signe #). Celui qui ouvre ce lien voit le même scénario. Rien n’est stocké sur un serveur.
Puis-je calculer mon net avec les règles de 2024 ?
Oui, pour les salariés : choisissez 2024 ou 2025 dans « Comparer aussi avec les règles de ». Le brut est le même dans les deux colonnes, sans indexation : la comparaison montre l’effet des règles seules, en euros de l’année choisie.
Et ensuite ?
- Les réformes, année par annéeLes étapes réellement votées, appliquées à votre salaire.
- Le ticket de caisse de l’ÉtatOù vont vos cotisations et votre impôt.
- La courbe de votre netComment le net évolue quand le brut augmente.
Sources
Paramètres en vigueur au 1er octobre 2026. Chaque paramètre renvoie à sa source, officielle quand elle existe ; une source secondaire est signalée comme telle.
- Précompte professionnel : calcul sur les rémunérations mensuelles à partir du 01.01.2024, SPF Stratégie et Appui (BOSA).
- Le bonus à l’emploi renforcé au 1er avril 2024, UCM (source secondaire).
- Fiscoliste, montants de janvier 2025, Securex (source secondaire).
- Récapitulatif des principaux plafonds fiscaux, exercice d’imposition 2026 – revenus 2025 (23 décembre 2024), Wolters Kluwer (source secondaire).
- Récapitulatif des principaux plafonds fiscaux, exercice d’imposition 2027 – revenus 2026 (23 décembre 2025), Wolters Kluwer (source secondaire).
- Taux 2025 pour le calcul du précompte professionnel (7 novembre 2024), SBEP (source secondaire).
- Nouvelles règles en matière de précompte professionnel pour 2026 (29 décembre 2025), Securex (source secondaire).
- Nouvelles règles en matière de précompte professionnel pour 2025 (19 décembre 2024), Securex (source secondaire).
- Le bonus à l’emploi au 1er février 2025, Partena Professional (source secondaire).
- Fiscoliste, montants de janvier 2026 (version 1), Securex (source secondaire).
- Fisc en poche 2025, Xerius (source secondaire).
- Fiche de salaire à la loupe 2026 (informations au 3 septembre 2026), CSC (source secondaire).
- Calcul du précompte professionnel : annexe III de l’AR/CIR 92 et formule-clé 2026, SPF Finances.
- Instructions administratives : le bonus à l’emploi, ONSS.
- Instructions administratives : les cotisations de sécurité sociale, ONSS. Recoupé avec : UCM, Securex et la FEB (via le Service public de Wallonie) pour le taux patronal de base du secteur privé : 19,88 % de cotisation de base et 5,12 % de modération salariale, soit 25 %.
- La cotisation spéciale pour la sécurité sociale, ONSS.
- Taux d’imposition, revenus 2025 et 2026, SPF Finances.
- Cotisations sociales des indépendants 2026, SPF Sécurité sociale.