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Mariage ou cohabitation légale : qu’est-ce qui change pour votre net et votre impôt en 2026 ?
Mis à jour le
Depuis le 1er novembre 2026, le précompte professionnel se calcule autrement (arrêté royal du 27 septembre 2026). Les calculs de cette page suivent encore les règles d’avant : pour une rémunération payée à partir du 1er novembre, le précompte et le net peuvent différer. Mise à jour en cours.
Se marier ou signer une cohabitation légale ne change l’impôt que si vos revenus sont très inégaux. Avec un seul salaire de 3 500 € brut, le ménage paie environ 4 966 € d’impôt en moins par an, grâce au quotient conjugal, et le net mensuel augmente de 371,22 €. Avec deux salaires de 3 500 €, l’écart est nul.
L’effet commence l’année qui suit le mariage : l’année même, vous êtes encore imposés comme deux isolés. Les cohabitants de fait, eux, restent toujours imposés séparément.
Comparez : cohabitants de fait ou mariés
Indiquez vos deux salaires bruts et vos enfants à charge. Indexo calcule le net de chacun et l’impôt du ménage dans les deux cas. Rien n’est envoyé : tout est calculé dans votre navigateur.
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Ce que la déclaration commune change
Mariés et cohabitants légaux font une seule déclaration, mais chacun reste imposé sur ses propres revenus, avec son barème. Trois règles jouent en faveur du ménage.
- Le quotient conjugal. Si l’un gagne moins de 30 % des revenus professionnels du couple, une partie des revenus de l’autre lui est attribuée : 30 % du total, moins ses propres revenus, au maximum 11 780 € pour les revenus 2026. Cette part est imposée au taux le plus bas.
- Le transfert de quotité exemptée. Si les revenus de l’un restent sous sa quotité exemptée (11 550 €), la partie inutilisée s’ajoute à celle de l’autre.
- Les suppléments pour enfants vont au conjoint qui a le revenu le plus élevé, là où ils réduisent le plus l’impôt.
Sur la fiche de paie, le précompte d’un conjoint dont le partenaire n’a pas de revenus applique déjà le quotient conjugal : le net mensuel augmente. Avec deux revenus, seule la cotisation spéciale de sécurité sociale change de barème.
| Brut du partenaire | Cohabitants de fait | Mariés ou cohabitants légaux | Différence par an | Quotient conjugal |
|---|---|---|---|---|
| Aucun revenu | 8 668,39 € | 3 702,26 € | − 4 966 € | 9 982 € |
| 500 € | 8 668,39 € | 5 477,13 € | − 3 191 € | 6 843 € |
| 1 000 € | 8 668,39 € | 7 184,32 € | − 1 484 € | 3 705 € |
| 1 500 € | 9 176,46 € | 9 055,13 € | − 121 € | 567 € |
| 2 500 € | 13 586,60 € | 13 586,60 € | ≈ 0 € | — |
| 3 500 € | 17 336,77 € | 17 336,78 € | ≈ 0 € | — |
| Brut du partenaire | Différence d’impôt par an | Net du ménage par mois |
|---|---|---|
| Aucun revenu | − 5 611 € | + 499,08 € |
| 500 € | − 4 411 € | + 4,16 € |
| 1 000 € | − 2 404 € | + 4,16 € |
| 1 500 € | − 826 € | − 0,99 € |
| 2 500 € | ≈ 0 € | + 0,05 € |
| 3 500 € | ≈ 0 € | + 0,05 € |
Quand l’effet commence, et quand il s’arrête
- L’année du mariage ou de la déclaration de cohabitation légale, chacun remplit encore sa propre déclaration, comme isolé. La déclaration commune commence l’année suivante.
- L’année de la séparation de fait, vous remplissez encore une déclaration commune. Ensuite, chacun redevient isolé.
- Cohabitants de fait : pas de déclaration commune, ni de quotient conjugal. Un seul des deux parents compte les enfants à charge.
Le mariage et la cohabitation légale ont aussi des effets civils : régime des biens, héritage, pension de survie. Un notaire vous en expliquera les conséquences.
Et le budget du ménage ?
Cette page compare deux statuts pour l’impôt. Pour répartir les dépenses communes au prorata des revenus, ou savoir lequel des deux perdrait le moins en passant à 4/5e, utilisez le budget du couple. Pour estimer le décompte final du ménage, le calcul du remboursement d’impôt additionne l’impôt et le précompte des deux conjoints.
Questions fréquentes
Se marier fait-il payer moins d’impôts ?
Seulement si vos revenus sont très inégaux : quand l’un gagne moins de 30 % des revenus professionnels du couple, le quotient conjugal fait baisser l’impôt du ménage. Avec un seul salaire de 3 500 € brut, l’économie est d’environ 4 966 € par an. Avec deux revenus proches, le mariage ne change presque rien.
La cohabitation légale a-t-elle les mêmes effets fiscaux que le mariage ?
Oui pour l’impôt sur les revenus : les cohabitants légaux font une déclaration commune et bénéficient du quotient conjugal, comme les mariés. Les cohabitants de fait, eux, restent imposés comme deux isolés.
Pourquoi l’effet n’apparaît-il pas l’année du mariage ?
L’année du mariage ou de la déclaration de cohabitation légale, la loi vous impose encore comme deux isolés. La déclaration commune ne commence qu’avec les revenus de l’année suivante.
Mon net va-t-il changer après le mariage ?
Si votre conjoint n’a pas de revenus professionnels, oui : votre précompte applique le quotient conjugal, et votre net augmente (371,22 € par mois à 3 500 € brut). Avec deux revenus, le net change de quelques euros, à cause du barème de la cotisation spéciale de sécurité sociale. Signalez le changement à votre employeur.
Et ensuite ?
- Et si un enfant arrivait ?Net, impôt, crèche et allocations familiales.
- Et si je passais à 4/5e ?La perte réelle en net d’un jour de moins par semaine.
Sources
Paramètres en vigueur au 1er octobre 2026. Chaque paramètre renvoie à sa source, officielle quand elle existe ; une source secondaire est signalée comme telle.
- Loi du 15 juillet 2026 portant réforme de l’impôt des personnes physiques, publiée le 29 juillet 2026, Moniteur belge. Recoupé avec : Attentia et Wolters Kluwer.
- Taux d’imposition, revenus 2025 et 2026, SPF Finances.
- Calcul du précompte professionnel : annexe III de l’AR/CIR 92 et formule-clé 2026, SPF Finances.
- La cotisation spéciale pour la sécurité sociale, ONSS.
- La fiscalité des personnes : mariage, cohabitation légale, séparation, Wikifin (FSMA) (source secondaire).
- L’imputation des quotités exemptées en imposition commune : l’algorithme de l’article 134 du CIR 92 (7 juillet 2026), OECCBB (source secondaire).
- Couple et enfants à charge : qui reçoit la quotité exemptée dans votre ménage ? (31 août 2026), Forum for the Future (source secondaire).