Ma pension nette 2026 : combien vous restera-t-il ?

Pension brute et nette 2026 : exemples de 1 500 € à 4 000 €

Le net mensuel d’une pension légale selon son montant brut, pour un isolé et pour une personne mariée dont le conjoint n’a pas de revenus. Les deux reçoivent la même pension brute : le net change avec les seuils « avec charge de famille » et le quotient conjugal du précompte.

Entre 2 000 € et 4 000 € brut, un isolé garde de 91 % à 67 % de sa pension. Le précompte d’une pension est plus élevé que celui d’un salaire : à 3 000 € brut, 617,76 € par mois pour un pensionné isolé, contre 437,87 € sur le salaire d’un employé isolé, et encore 539,48 € pour un salaire qui laisse le même montant imposable (2 893,50 €). Une pension n’a pas de frais forfaitaires (30 % d’un salaire, au plus 6 070 € par an), et la réduction propre aux pensions ne compense qu’en partie. En revanche, aucune cotisation ONSS (13,07 %) n’est retenue sur une pension.

Du brut au net : les trois retenues sur la pension

1. La cotisation AMI de 3,55 %

La cotisation pour l’assurance maladie-invalidité (soins de santé) vaut 3,55 % du brut. Elle protège les petites pensions : un isolé ne paie rien sous 2 120,08 € brut par mois, une personne avec charge de famille sous 2 512,58 €. Dans la zone de transition, de 2 120,08 € à 2 198,09 € pour un isolé (de 2 512,58 € à 2 605,04 € avec charge de famille), la retenue est limitée à ce qui dépasse le premier seuil, pour que la pension ne descende jamais sous ce montant. Au-delà, elle vaut 3,55 % du brut.

2. La cotisation de solidarité, de 0 à 2 %

Elle ne touche que les pensions plus élevées : rien jusqu’à 3 356,17 € brut par mois pour un isolé (3 880,15 € avec charge de famille), puis, après une zone de transition, 1,5 % et enfin 2 % à partir de 3 755,97 € (4 296,75 €). Le Service fédéral des Pensions additionne toutes vos pensions, étrangères et complémentaires comprises, mais pas votre épargne-pension.

Pensionné du secteur public : une retenue de 0,5 % pour frais funéraires s’ajoute sur la pension de retraite (pas sur une pension de survie).

3. Le précompte professionnel (bedrijfsvoorheffing)

Le précompte est une avance sur l’impôt. Il se calcule sur le montant imposable, ce qui reste après les cotisations, avec le barème des salaires mais sans frais forfaitaires : la pension annuelle est soumise au barème de 26,75 % à 53,5 %, réduite de la quotité exemptée, des réductions pour enfants à charge et d’une réduction propre aux pensions de 2 334 € par an. Cette réduction diminue au-delà de 29 480 € de pension annuelle, jusqu’à 778 € à partir de 58 960 €. Avec un conjoint sans revenus, le quotient conjugal attribue au conjoint 30 % de la pension, au plus 13 790 € par an : le précompte baisse nettement.

Le Service fédéral des Pensions ne connaît que votre pension. Si vous avez d’autres revenus, il ne les compte pas : vous pouvez lui demander de retenir davantage (volontariat fiscal) sur MyPension.

L’impôt de l’année : remboursement ou supplément ?

Dans votre déclaration, l’impôt définitif tient compte d’une réduction d’impôt pour pensions : 2 182,06 € de base pour les revenus 2026 (montant annoncé après la réforme de juillet 2026), avec une réduction additionnelle pour les petites pensions. Un isolé qui n’a que des pensions ne paie aucun impôt jusqu’à 20 110 € imposables par an. La réforme prévoit aussi de supprimer la réduction au-delà d’environ 70 570 € de revenu imposable (montant à confirmer).

Pour un couple dont le conjoint n’a pas de revenus, le précompte attribue au conjoint jusqu’à 13 790 € de la pension par an (quotient conjugal), mais l’impôt des revenus 2026 seulement jusqu’à 11 780 € : pour une pension élevée, un petit supplément est donc possible. Si vous avez tous les deux atteint l’âge légal, le plafond annoncé est de 12 790 € (montant à confirmer). Pour tout le ménage, revenus du conjoint compris : le simulateur d’impôt du ménage.

Le capital de votre assurance groupe, EIP ou PLCI

Le capital de pension complémentaire (deuxième pilier) est versé en général au départ à la pension. Il subit trois retenues : la cotisation INAMI de 3,55 %, la cotisation de solidarité de 2 % (retenue sur tout capital depuis le 1^er janvier 2026 ; le Service fédéral des Pensions rembourse un trop-perçu éventuel) et un précompte. Pour les paiements dus à partir du 1^er juillet 2027, 2 % de solidarité en plus frappent la partie des capitaux au-delà de 150 000 € : sur 250 000 €, 2 000,00 €.

• Vos cotisations personnelles : 10 % si elles ont été versées depuis 1993, 16,5 % avant 1993, dès 60 ans.
• PLCI (indépendant) : pas d’impôt au versement ; une rente fictive (de 3,5 % à 5 % du capital selon l’âge) s’ajoute à vos revenus pendant 10 ou 13 ans. À l’âge légal en étant resté actif, ou avec une carrière complète, seuls 80 % du capital comptent. Voir la PLCI.
• Capital converti en rente : 30 % de précompte mobilier chaque année sur 3 % du capital net.

Âge légal, pension anticipée, malus et bonus

Une pension anticipée prise en 2026 demande un âge et une carrière minimums : 60 ans avec 44 ans de carrière, 61 ou 62 ans avec 43 ans, de 63 à 65 ans avec 42 ans. Une année compte avec au moins 104 jours de travail ou assimilés. La loi sur les pensions, publiée au Moniteur belge le 1^er juin 2026, garde ces âges à partir de 2027 mais ne compte plus que les années d’au moins 156 jours. Elle ajoute un départ à 60 ans avec 42 années d’au moins 234 jours.

Malus : à partir de 2027, une pension anticipée est réduite pour chaque année d’avance sur l’âge légal, sauf avec 35 années d’au moins 156 jours et 7 020 jours sur la carrière. Exemple du Service fédéral des Pensions : né en 1975, une pension de 1 800 € brut prise 4 ans plus tôt devient 1 440 € (5 % × 4). Bonus : avec les mêmes conditions de carrière, et si vous n’avez jamais reçu de pension belge, chaque année de report après l’âge légal augmente la pension, même si vous ne travaillez plus. Le bonus se compte au plus tôt à partir du 1^er janvier 2026, pour une pension qui commence en 2027 ou plus tard. L’ancien bonus pension (2024-2025) ne se constitue plus.

Salarié, indépendant, fonctionnaire : ce qui change

• Salarié : chaque année de carrière compte pour 1/45 ; la pension vaut 60 % (isolé) ou 75 % (taux ménage) de la rémunération revalorisée. Calcul et paiement : Service fédéral des Pensions.
• Indépendant : la pension se calcule sur vos revenus d’indépendant, avec des règles propres aux années anciennes ; la carrière est suivie par l’INASTI. Les cotisations et le précompte sont les mêmes.
• Fonctionnaire : un traitement de référence (la moyenne des dernières années) multiplié par la fraction de carrière, en général 1/60 par année de service. Le Service fédéral des Pensions a repris le Service des Pensions du Secteur Public (SdPSP). Retenue en plus de 0,5 % pour frais funéraires.
• Carrière mixte : chaque régime calcule sa part, mais les seuils de l’AMI et de la solidarité s’appliquent au total de vos pensions.

Travailler pendant la pension ou réduire son temps de travail

Cette page calcule votre pension elle-même. Pour un salaire ou une activité à côté de la pension, voyez travailler pendant la pension (ce qu’il vous reste) et pension et activité : puis-je cumuler ? (ce qui est permis). Indexo n’a trouvé aucune règle de pension à temps partiel en vigueur au 8 octobre 2026 (à confirmer sur MyPension) : pour lever le pied en fin de carrière, voyez le crédit-temps et le passage à 4/5e. Le parcours Je prépare ma pension enchaîne ces outils dans l’ordre.

Ces calculs sont indicatifs. Pour votre dossier, votre date de pension et votre montant : MyPension et le Service fédéral des Pensions ; pour une carrière d’indépendant, l’INASTI.

Questions fréquentes

Et ensuite ?

• Travailler pendant la pensionLe net d’un salaire ou d’une activité à côté de la pension.
• Pension et activité : puis-je cumuler ?Les limites de revenus et les démarches.
• Simulateur d’impôt du ménageL’impôt du couple, pensions et autres revenus compris.
• Pension complémentaire (PLCI)Ce que rapporte un versement d’indépendant, avant le 31 décembre.