Indépendant : combien mettre de côté en 2026 ?

Sur chaque euro encaissé, combien de centimes ?

Trois postes se paient plus tard, avec l’argent que vous encaissez aujourd’hui : la TVA facturée à vos clients (elle n’est pas à vous), vos cotisations sociales et votre impôt. Plus le bénéfice augmente, plus la part à réserver grandit, parce que l’impôt est progressif.

Ces montants viennent du moteur d’Indexo : cotisations définitives selon la note de cotisations 2026, impôt selon le barème des revenus 2026, sans réduction d’impôt (épargne-pension, PLCI, titres-services) ni autres revenus du ménage.

Cotisations provisoires et régularisation

Votre caisse d’assurances sociales vous réclame chaque trimestre une cotisation provisoire. Elle se base sur vos revenus d’il y a trois ans, réévalués (coefficient de 1,07236269 pour les cotisations de 2026), ou sur un montant minimum au début de l’activité. Quand l’administration fiscale lui transmet votre revenu réel, la caisse calcule la cotisation définitive et réclame la différence : c’est la régularisation.

Exemple : vous vous lancez en 2026 sous la franchise, avec 30 000 € de chiffre d’affaires et 5 000 € de frais. Comme primo-starter, vous payez 459,82 € par trimestre, mais la cotisation définitive sera d’environ 1 063,28 € par trimestre : une régularisation d’environ 2 414 € arrivera dans deux ou trois ans. Mettez-la de côté dès maintenant, ou demandez à votre caisse d’augmenter vos cotisations provisoires. Le détail des taux et des minimums est sur la page Cotisations sociales des indépendants.

Les versements anticipés de 2026

L’impôt sur vos revenus 2026 arrivera avec l’avertissement-extrait de rôle, en 2027 ou en 2028. Pour ne pas tout payer d’un coup, vous pouvez verser des acomptes pendant l’année : les versements anticipés (voorafbetalingen). Chacun donne droit à une bonification, une réduction d’impôt d’autant plus forte que le versement est fait tôt.

Le cinquième versement est nouveau : la période court du 21 décembre 2026 au 20 février 2027 inclus. Ce 20 février tombe un samedi et le SPF Finances n’a pas encore publié la date limite pratique (Deg & Partners annonce le lundi 22 février) : payez au plus tard le vendredi 19 février pour être sûr.

Depuis la loi du 15 juillet 2026 portant réforme de l’impôt des personnes physiques, l’indépendant en personne physique n’a plus de majoration d’impôt s’il ne fait pas de versements anticipés, à partir des revenus 2026. Les indépendants qui ont commencé à titre principal en 2024, 2025 ou 2026 en étaient de toute façon dispensés. Les dirigeants d’entreprise gardent une majoration, ramenée à 4,5 %.

La TVA n’est pas à vous

Sur une facture de 1 000 € hors TVA à 21 %, vous encaissez 1 210 €, mais 210 € reviennent à l’État, moins la TVA de vos propres achats. Vous les versez chaque trimestre (ou chaque mois) avec votre déclaration : préparez-la à partir de vos factures. Sous la franchise des petites entreprises (au plus 25 000 € de chiffre d’affaires hors TVA par an), vous ne facturez pas de TVA, mais vous payez la TVA de vos achats sans la récupérer.

Importer ses factures de l’année

Choisissez « J’importe mes factures » : déposez vos factures de vente (et d’achat) au format XML Peppol, ou l’export CSV de votre logiciel de facturation (colonnes de date, de numéro, de client, de montants hors TVA, de TVA et TVA comprise, en français ou en néerlandais). Indexo additionne les factures de 2026, retire les notes de crédit et, si l’année n’est pas finie, projette les montants sur douze mois. Les fichiers sont lus dans votre navigateur et ne sont envoyés nulle part.

Questions fréquentes

Et ensuite ?

• Cotisations socialesTaux, minimum et maximum, et le calcul de vos cotisations trimestrielles.
• Préparer ma déclaration TVAVos factures classées dans les grilles, avec la TVA à payer et l’échéance.
• Pension complémentaire (PLCI)Une prime qui réduit à la fois l’impôt et les cotisations.
• Quel tarif facturer ?Le tarif horaire et journalier qui donne le net que vous visez.