Simulateur d’impôt du ménage 2026 : combien d’impôt pour votre couple ?

Combien d’impôt pour votre ménage ? Exemples 2026

Ordre de grandeur de l’impôt sur les revenus 2026 pour quelques ménages types, avec le précompte déjà retenu sur l’année. « Récupère » : l’impôt est plus bas que ce qui a été retenu. « Paie » : il est plus haut.

Pour le couple avec deux enfants, les suppléments de quotité exemptée (5 130 € pour deux enfants) sont attribués au partenaire qui a le revenu imposable le plus élevé. Dans cet exemple, le ménage paierait environ 60 €.

Comment l’impôt du ménage est calculé, étape par étape

1. Les revenus de chacun. Salaires après cotisations sociales, moins les frais forfaitaires (30 %, au maximum 6 070 €) ; bénéfice d’indépendant après cotisations ; pensions et allocations, sans frais ; revenu cadastral des autres biens.
2. Le quotient conjugal. Si l’un des partenaires gagne moins de 30 % des revenus professionnels du couple, une partie des revenus de l’autre lui est attribuée, au maximum 11 780 € pour les revenus 2026.
3. L’impôt de base. Chacun est imposé sur ses revenus selon le barème : 25 % jusqu’à 16 720 €, 40 % jusqu’à 29 510 €, 45 % jusqu’à 51 070 €, 50 % au-delà.
4. La quotité exemptée. Les premiers 11 550 € de chacun ne sont pas imposés, plus des suppléments pour les enfants à charge. La part qu’un partenaire n’utilise pas passe à l’autre.
5. Les réductions. Pensions et allocations, épargne-pension, garde d’enfants, dons, titres-services en Wallonie, ancien crédit hypothécaire.
6. La taxe communale. Un pourcentage de l’impôt restant, fixé par votre commune (souvent autour de 7 %).
7. Le solde. On retire le précompte déjà retenu, le bonus à l’emploi fiscal, le précompte mobilier récupérable et les versements anticipés.

Mariés ou cohabitants légaux : quotient conjugal et quotité transférée

Mariés et cohabitants légaux remplissent une déclaration commune, mais chacun est imposé sur ses propres revenus. Deux mécanismes aident le couple dont l’un gagne peu ou rien.

Le quotient conjugal

Il attribue au partenaire qui gagne le moins une part des revenus professionnels de l’autre : 30 % des revenus du couple, moins ses propres revenus, au maximum 11 780 € pour les revenus 2026. La réforme votée en juillet 2026 réduit ce plafond chaque année, jusqu’aux revenus 2029 (exercice d’imposition 2030).

La quotité exemptée inutilisée

Si le revenu imposable d’un partenaire est plus bas que sa quotité exemptée, la différence s’ajoute à la quotité de l’autre (article 134, § 4, du Code des impôts sur les revenus). Exemple : 20 000 € de revenus pour un seul partenaire. Le quotient conjugal en attribue 6 000 € à l’autre, qui n’utilise donc que 6 000 € de ses 11 550 € de quotité. Les 5 550 € restants s’ajoutent à la quotité du premier, qui passe à 17 100 €.

Le simulateur applique ces deux règles automatiquement. Cohabitants de fait : chacun fait sa propre déclaration, comme un isolé.

Pensions, chômage, maladie : la réduction pour revenus de remplacement

Les pensions et les allocations sont imposées comme les salaires, mais elles donnent droit à une réduction d’impôt. Pour les revenus 2026, après la réforme : 2 182,06 € pour les pensions et le chômage, 2 959,25 € pour les indemnités de maladie-invalidité. Ces montants sont des prévisions publiées avant le vote de la réforme ; ils seront confirmés par le SPF Finances.

• Au prorata. Si vous avez aussi d’autres revenus, la réduction est proportionnelle à la part des pensions ou allocations dans vos revenus.
• Pas d’impôt jusqu’à 20 110 €. Une personne qui n’a qu’une pension ne paie pas d’impôt jusqu’à ce revenu imposable, grâce à une réduction additionnelle. Elle diminue entre 20 110 € et environ 29 490 €.
• Revenus plus élevés. La réduction baisse progressivement au-delà d’environ 29 490 €, jusqu’au tiers vers 58 980 €. Pour les pensions, elle disparaît au-delà de 70 570 € de revenu imposable, dès les revenus 2026.
• Chômage. La réforme supprime progressivement la réduction pour allocations de chômage à partir des revenus 2026, jusqu’à sa disparition pour les revenus 2029. Son montant exact pour 2026 n’est pas encore publié : Indexo applique la réduction de base, sans réduction additionnelle, et le signale.

Revenus immobiliers et mobiliers

Le revenu cadastral

L’habitation où vous vivez est exonérée : son revenu cadastral ne se déclare pas. Pour une seconde résidence ou un bien loué à un particulier, l’impôt porte sur le revenu cadastral indexé, majoré de 40 %. Pour les revenus 2026, le coefficient d’indexation est de 2,3 : un revenu cadastral de 1 000 € donne 3 220 € imposables, ajoutés à vos autres revenus.

Dividendes et épargne

Le précompte mobilier retenu par la banque est en général définitif : vous ne devez rien déclarer. Deux exceptions vous font gagner de l’argent :

• Dividendes : le précompte de 30 % retenu sur les 833 premiers euros de dividendes se récupère dans la déclaration, soit au maximum 249,90 € par personne.
• Épargne réglementée : les 1 020 premiers euros d’intérêts sont exonérés par personne ; au-delà, la banque retient 15 %.

Ce que le simulateur ne calcule pas encore

• la régularisation de la cotisation spéciale de sécurité sociale, qui figure aussi sur l’avertissement-extrait de rôle ;
• les revenus étrangers, les pensions alimentaires, les frais réels (voyez Frais réels ou forfait ?) ;
• la majoration pour absence de versements anticipés des indépendants ;
• le quotient conjugal particulier des couples de pensionnés ;
• le partage entre impôt fédéral et additionnels régionaux, qui ne change pas le total.

Les résultats seront comparés au simulateur officiel du SPF Finances (Tax-Calc) dès sa version pour l’exercice d’imposition 2027. Pour savoir seulement si vous serez remboursé sur un salaire, l’outil Remboursement ou supplément suffit.

Questions fréquentes

Et ensuite ?

• Remboursement ou supplément ?Pour un seul salaire : ce que vous récupérerez sur vos revenus 2026.
• Assistant de déclarationLes montants de vos fiches 281, dans le bon code de Tax-on-web.
• Comprendre l’avertissement-extrait de rôleChaque montant du calcul reçu du SPF Finances.
• Checklist fiscale de fin d’annéeCe qui réduit encore l’impôt, à faire avant le 31 décembre.