Impôts · Comprendre
Le ticket de caisse de l’État : où vont vos cotisations et vos impôts ?
Mis à jour le
Depuis le 1er novembre 2026, le précompte professionnel se calcule autrement (arrêté royal du 27 septembre 2026). Les calculs de cette page suivent encore les règles d’avant : pour une rémunération payée à partir du 1er novembre, le précompte et le net peuvent différer. Mise à jour en cours.
Sur 100 € de dépenses publiques en Belgique en 2024, 21,40 € sont allés aux pensions, 14,80 € aux soins de santé et 11,70 € à l’enseignement (Eurostat, données provisoires). Pour un employé isolé à 3 000 € brut, 738,67 € partent chaque mois en cotisations, précompte et cotisation spéciale, et l’employeur verse 750,00 € de cotisations patronales en plus (taux de base, sans réduction).
Réparti comme les dépenses publiques, ce total de 1 488,67 € finance environ 318,58 € de pensions, 220,32 € de soins de santé et 174,17 € d’enseignement par mois. C’est une répartition indicative.
La répartition des dépenses publiques belges
| Fonction | Part en 2024 | Ce que cela comprend | Pour 3 000 € brut |
|---|---|---|---|
| Pensions (vieillesse et survie) | 21,4 % | Vieillesse 18,8 % et survivants 2,6 % (protection sociale) | 318,58 € |
| Soins de santé | 14,8 % | Hôpitaux, soins ambulatoires, médicaments | 220,32 € |
| Enseignement | 11,7 % | Du maternel au supérieur | 174,17 € |
| Maladie, invalidité | 7,2 % | Revenus de remplacement en cas de maladie ou d’invalidité | 107,18 € |
| Familles et enfants | 4,0 % | Allocations familiales, congés, accueil | 59,55 € |
| Chômage | 2,0 % | Allocations de chômage | 29,77 € |
| Autre protection sociale | 3,1 % | Aide sociale, logement social, exclusion (2,3 + 0,4 + 0,4 %) | 46,15 € |
| Affaires économiques et transports | 11,9 % | Transports (5,2 %), affaires économiques, commerciales et du travail, agriculture, énergie, recherche appliquée | 177,15 € |
| Intérêts de la dette publique | 4,3 % | Charges d’intérêts | 64,01 € |
| Administration générale | 8,9 % | Institutions, recherche fondamentale, services généraux (13,2 % moins la dette) | 132,49 € |
| Police, justice, pompiers | 3,2 % | Ordre et sécurité publics | 47,64 € |
| Défense | 2,4 % | Défense militaire et civile | 35,73 € |
| Sport, culture et cultes | 2,3 % | Loisirs, culture, médias publics | 34,24 € |
| Environnement | 2,1 % | Déchets, eaux usées, pollution | 31,26 € |
| Logement et équipements collectifs | 0,7 % | Aménagement, eau, éclairage public | 10,42 € |
Les dépenses publiques représentaient 54,1 % du produit intérieur brut belge en 2024. La protection sociale (pensions, maladie, familles, chômage, aide sociale) en est la première fonction : 37,7 % des dépenses.
Comment le ticket est calculé
- Le moteur d’Indexo calcule ce qui part de votre salaire : cotisations personnelles à l’ONSS (après le bonus à l’emploi), précompte professionnel et cotisation spéciale de sécurité sociale. Si vous le souhaitez, il ajoute les cotisations patronales.
- Ce total est réparti selon la part de chaque fonction dans l’ensemble des dépenses publiques belges.
- L’hypothèse est simple et assumée : chaque euro est traité comme un euro moyen de dépense publique. Sécurité sociale et fiscalité sont confondues.
Dans la réalité, les cotisations financent d’abord la sécurité sociale (pensions, soins de santé, chômage, allocations), et l’impôt finance l’État, les Régions, les Communautés et les communes. D’autres recettes (TVA, accises, impôt des sociétés, emprunt) financent aussi les dépenses. Le ticket est donc une image, pas une comptabilité.
Votre ticket de caisse
Indiquez votre salaire : Indexo calcule vos cotisations et votre précompte, puis les répartit par grande fonction des dépenses publiques. Tout est calculé dans votre navigateur.
L’outil n’a pas pu s’afficher. Rechargez la page (Cmd + Maj + R sur Mac, Ctrl + F5 sur PC).
Pour aller plus loin
- Du brut au netChaque retenue de votre fiche de paie, expliquée.
- Ce qui changeLe calendrier de tous les changements 2026-2027 et votre net après chacun d’eux.
- Les réformes, année par annéeLes étapes votées de la réforme de l’impôt, de 2025 à 2031, appliquées à votre situation.
- Bac à sable des réformesChangez vous-même les paramètres et voyez l’effet, en simulation.
- Indexation des salairesLe mécanisme de votre secteur et son effet sur le net.
- Remboursement ou supplément d’impôtCe que la première étape de la réforme change sur vos revenus 2026.
- Méthode et sourcesLes paramètres en vigueur, leurs sources et leurs dates de vérification.
Questions fréquentes
Mes cotisations servent-elles vraiment à payer ma pension ?
Les pensions belges fonctionnent par répartition : les cotisations d’aujourd’hui paient les pensions d’aujourd’hui, et vos droits futurs sont calculés sur votre carrière. Le ticket montre la part des pensions dans l’ensemble des dépenses publiques, pas un compte personnel.
Pourquoi compter les cotisations patronales ?
Elles ne figurent pas dans votre brut, mais elles sont versées à l’ONSS pour votre emploi : environ 25 % du brut dans le secteur privé. Vous pouvez les inclure ou non dans l’outil.
D’où viennent les pourcentages ?
D’Eurostat, qui publie les dépenses des administrations publiques de chaque pays selon la classification internationale COFOG. Les chiffres belges sont transmis par l’Institut des comptes nationaux (Banque nationale de Belgique). Les données de 2024 sont provisoires ; Indexo les met à jour à chaque publication.
La TVA et les autres impôts sont-ils comptés ?
Non. Le ticket part de votre salaire : cotisations, précompte et cotisation spéciale. La TVA et les accises payées sur vos achats s’y ajoutent dans la réalité.
Et ensuite ?
- Du brut au netChaque retenue de votre fiche de paie, expliquée.
- Bac à sable des réformesEt si l’on changeait les règles ?
- Ce qui changeLes changements 2026-2027 et votre net après.
Sources
Paramètres en vigueur au 1er octobre 2026. Chaque paramètre renvoie à sa source, officielle quand elle existe ; une source secondaire est signalée comme telle.
- Dépenses des administrations publiques par fonction (COFOG), tableau gov_10a_exp, Belgique, en % des dépenses totales (mise à jour du 16 septembre 2026), Eurostat.
- API de diffusion, gov_10a_exp (Belgique, S13, TE, PC_TOT et PC_GDP), Eurostat.
- Instructions administratives : les cotisations de sécurité sociale, ONSS. Recoupé avec : UCM, Securex et la FEB (via le Service public de Wallonie) pour le taux patronal de base du secteur privé : 19,88 % de cotisation de base et 5,12 % de modération salariale, soit 25 %.
- Calcul du précompte professionnel : annexe III de l’AR/CIR 92 et formule-clé 2026, SPF Finances.
- La cotisation spéciale pour la sécurité sociale, ONSS.
- Instructions administratives : le bonus à l’emploi, ONSS.