Zelfstandige: hoeveel opzijzetten in 2026?

Hoeveel cent van elke geïnde euro?

Drie posten betaalt u later, met het geld dat u vandaag ontvangt: de btw die u uw klanten aanrekent (die is niet van u), uw sociale bijdragen en uw belasting. Hoe hoger de winst, hoe groter het deel dat u opzij moet zetten, omdat de belasting progressief is.

Deze bedragen komen uit de rekenmotor van Indexo: definitieve bijdragen volgens de nota over de bijdragen 2026, belasting volgens de schaal van de inkomsten 2026, zonder belastingvermindering (pensioensparen, VAPZ, dienstencheques) of andere inkomsten van het gezin.

Voorlopige bijdragen en regularisatie

Uw sociaal verzekeringsfonds vraagt u elk kwartaal een voorlopige bijdrage. Het baseert zich op uw geherwaardeerde inkomsten van drie jaar geleden (coëfficiënt van 1,07236269 voor de bijdragen van 2026), of op een minimumbedrag aan het begin van de activiteit. Wanneer de belastingadministratie uw werkelijke inkomen doorgeeft, berekent het fonds de definitieve bijdrage en vordert het het verschil: dat is de regularisatie.

Voorbeeld: u start in 2026 onder de vrijstellingsregeling, met € 30.000 omzet en € 5.000 kosten. Als starter betaalt u € 459,82 per kwartaal, maar de definitieve bijdrage zal ongeveer € 1.063,28 per kwartaal bedragen: binnen twee of drie jaar volgt een regularisatie van ongeveer € 2.414. Zet die nu al opzij, of vraag uw fonds om uw voorlopige bijdragen te verhogen. Het detail van de tarieven en minimums staat op de pagina Sociale bijdragen van zelfstandigen.

De voorafbetalingen van 2026

De belasting op uw inkomsten 2026 komt met het aanslagbiljet, in 2027 of in 2028. Om niet alles in één keer te betalen, kunt u tijdens het jaar voorschotten storten: de voorafbetalingen (“versements anticipés”). Elke voorafbetaling geeft recht op een bonificatie, een belastingvermindering die groter is naarmate u vroeger betaalt.

De vijfde voorafbetaling is nieuw: de periode loopt van 21 december 2026 tot en met 20 februari 2027. Die 20 februari valt op een zaterdag en de FOD Financiën heeft de praktische uiterste datum nog niet gepubliceerd (Deg & Partners vermeldt maandag 22 februari): betaal uiterlijk op vrijdag 19 februari om zeker te zijn.

Sinds de wet van 15 juli 2026 houdende hervorming van de personenbelasting krijgt de zelfstandige als natuurlijke persoon vanaf de inkomsten 2026 geen belastingvermeerdering meer als hij geen voorafbetalingen doet. Zelfstandigen die in 2024, 2025 of 2026 in hoofdberoep zijn gestart, waren daar sowieso van vrijgesteld. Bedrijfsleiders behouden een vermeerdering, teruggebracht tot 4,5 %.

De btw is niet van u

Op een factuur van € 1.000 zonder btw tegen 21 % ontvangt u € 1.210, maar € 210 komt toe aan de staat, min de btw op uw eigen aankopen. U stort die elk kwartaal (of elke maand) met uw aangifte: bereid ze voor op basis van uw facturen. Onder de vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen (maximaal € 25.000 omzet zonder btw per jaar) rekent u geen btw aan, maar betaalt u de btw op uw aankopen zonder ze te recupereren.

Uw facturen van het jaar importeren

Kies “Ik importeer mijn facturen”: zet uw verkoopfacturen (en aankoopfacturen) neer in Peppol-XML-formaat, of de CSV-export van uw facturatiesoftware (kolommen met datum, nummer, klant, bedragen zonder btw, btw en inclusief btw, in het Frans of het Nederlands). Indexo telt de facturen van 2026 op, trekt de creditnota’s af en projecteert de bedragen op twaalf maanden als het jaar nog niet voorbij is. De bestanden worden in uw browser gelezen en nergens naartoe gestuurd.

Veelgestelde vragen

En nu?

• Sociale bijdragenTarieven, minimum en maximum, en de berekening van uw kwartaalbijdragen.
• Mijn btw-aangifte voorbereidenUw facturen ingedeeld in de roosters, met de te betalen btw en de vervaldag.
• Aanvullend pensioen (VAPZ)Een premie die zowel de belasting als de bijdragen verlaagt.
• Welk tarief aanrekenen?Het uur- en dagtarief dat het netto oplevert dat u wilt halen.