Begrijpen · Veranderingen volgen
Zandbak voor hervormingen: en als we de regels veranderden?
Bijgewerkt op
Sinds 1 november 2026 wordt de bedrijfsvoorheffing anders berekend (koninklijk besluit van 27 september 2026). De berekeningen op deze pagina volgen nog de vorige regels: voor loon dat vanaf 1 november wordt betaald, kunnen de bedrijfsvoorheffing en het nettoloon verschillen. Update in voorbereiding.
Deze simulator neemt de officiële regels van 2026 over en laat u elke parameter wijzigen: belastingvrije som, belastingschijven en -tarieven, forfaitaire beroepskosten, werkbonus, bijdragen. Voorbeeld van een hypothetische simulatie: met een belastingvrije som van € 15.000 in plaats van € 11.550 zou een alleenstaande bediende met € 3.000 bruto over het jaar € 1.097 meer overhouden.
U kunt uw netto ook vergelijken onder de officiële regels van 2024 en 2025, en uw scenario met een eenvoudige link delen.
Hoe de zandbak werkt
- De velden zijn vooraf ingevuld met de regels die op 1 oktober 2026 van kracht zijn. Wijzig er een: de berekening wordt meteen opnieuw gemaakt, met de rekenmotor van Indexo.
- Het hoofdresultaat is het netto van het jaar, na regularisatie van de belasting via het aanslagbiljet: dat is wat u echt overhoudt.
- De tabel met typeprofielen toont het effect van dezelfde parameters op andere situaties.
- Vandaag heeft de belastingvrije som een eigen schaal (25 % tot € 11.750, daarna 30 %): de belastingschijven wijzigen verandert ze niet. Vink “De belastingvrije som tegen haar eigen schaal waarderen” uit om er uw schijven op toe te passen, zoals de wet van 15 juli 2026 voorziet vanaf de inkomsten 2029.
- De knop “Terug naar de officiële regels” zet alle parameters terug op hun wettelijke waarde. De knop “De link naar deze berekening kopiëren” bewaart uw hele scenario in het adres van de pagina, om het te delen.
- Elk resultaat is een hypothetische simulatie: het toont het mechanische effect van een parameter, zonder iets te zeggen over de effecten op de werkgelegenheid, de lonen of de begroting van de staat.
De officiële regels van 2024, 2025 en 2026
| Parameter | 2024 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|---|
| Bedrijfsvoorheffing: grenzen van de jaarschaal | 15.830 / 27.940 / 48.350 | 16.310 / 28.790 / 49.820 | 16.710 / 29.500 / 51.050 |
| Bedrijfsvoorheffing: belastingvrije som | € 10.580 | € 10.900 | € 11.170 |
| Forfaitaire beroepskosten van werknemers (maximum) | € 5.750 | € 5.930 | € 6.070 |
| Werkbonus, luik A, bediende (maximum per maand) | € 118,22 | € 120,59 | € 127,54 |
| Werkbonus, luik B, bediende (maximum per maand) | € 159,43 | € 162,62 | € 171,99 |
| Werkbonus: nul boven (bruto per maand) | € 3.207,40 | € 3.271,48 | € 3.403,62 |
| Fiscale werkbonus, luik B | 52,54 % | 52,54 % | 63 % |
| Belasting: belastingvrije som (inkomsten van het jaar) | € 10.570 | € 10.910 | € 11.550 |
| Belasting: grenzen van de schaal | 15.820 / 27.920 / 48.320 | 16.320 / 28.800 / 49.840 | 16.720 / 29.510 / 51.070 |
| Belasting: huwelijksquotiënt (maximum) | € 13.050 | € 13.460 | € 11.780 |
| Belasting: eigen schaal van de belastingvrije som (einde van de schijven tegen 25 % en tegen 30 %) | 11.120 / 15.820 | 11.460 / 16.320 | 11.750 / 16.720 |
| Persoonlijke RSZ-bijdrage | 13,07 % | 13,07 % | 13,07 % |
| Bijzondere bijdrage voor de sociale zekerheid (maximum per maand, gezin) | € 60,94 | € 60,94 | € 60,94 |
De belastingvrije som van de bedrijfsvoorheffing 2025 (€ 10.900) is afgeleid uit twee voorbeelden van Securex, die de rekenmotor tot op de cent reproduceert. De verminderingen van de bedrijfsvoorheffing 2025 voor twee of meer kinderen zijn niet gevonden: voor die situaties wordt de vergelijking met 2025 niet getoond. De bijdragen van zelfstandigen voor 2024 en 2025 zijn nog niet geladen.
De zandbak
Vul uw situatie in en wijzig daarna de regels. Alles wordt in uw browser berekend; er wordt niets verzonden. De resultaten zijn hypothetische simulaties.
De tool kon niet worden weergegeven. Laad de pagina opnieuw (Cmd + Shift + R op een Mac, Ctrl + F5 op een pc).
Vier scenario’s, vijf profielen
| Scenario | Alleenstaande bediende, € 2.000 | Alleenstaande bediende, € 3.000 | Alleenstaande bediende, € 5.000 | Koppel, één inkomen, € 3.500, 2 kinderen | Zelfstandige, € 40.000 per jaar |
|---|---|---|---|---|---|
| Belastingvrije som verhoogd tot € 15.000 | + € 91,40 | + € 91,40 | + € 91,40 | + € 157,67 | + € 91,40 |
| Werkbonus afgeschaft | − € 198,86 | − € 52,55 | € 0,00 | € 0,00 | € 0,00 |
| Tweede schijf tegen 35 % in plaats van 40 % | + € 12,61 | + € 54,65 | + € 57,02 | + € 29,29 | + € 57,02 |
| RSZ-bijdrage van 12 % in plaats van 13,07 % | − € 9,89 | + € 5,92 | + € 3,94 | + € 8,71 | € 0,00 |
Deze scenario’s zijn rekenvoorbeelden, geen voorstellen. Voor de maatregelen die echt zijn goedgekeurd, zie De hervormingen, jaar na jaar en Wat verandert er.
Verder lezen
- Wat verandert erDe kalender van alle veranderingen 2026-2027 en uw netto na elk ervan.
- De hervormingen, jaar na jaarDe goedgekeurde stappen van de belastinghervorming, van 2025 tot 2031, toegepast op uw situatie.
- Het kasticket van de staatWaar uw bijdragen en uw belasting naartoe gaan, per grote functie van de overheidsuitgaven.
- LoonindexeringHet mechanisme van uw sector en het effect op uw netto.
- Terugbetaling of bijbetalingWat de eerste stap van de hervorming verandert aan uw inkomsten 2026.
- Methode en bronnenDe geldende parameters, hun bronnen en hun datum van controle.
Veelgestelde vragen
Zijn de resultaten van de zandbak prognoses?
Nee. Het zijn hypothetische simulaties: ze tonen wat uw netto zou worden als één parameter veranderde, terwijl al de rest gelijk blijft. Ze houden geen rekening met de effecten van een hervorming op de lonen, de werkgelegenheid of de overheidsfinanciën.
Waarom verandert de bedrijfsvoorheffing van de maand niet als ik de belasting wijzig?
De bedrijfsvoorheffing is maar een voorschot op de belasting. De zandbak berekent rechtstreeks de definitieve belasting van het jaar, die van het aanslagbiljet. De forfaitaire beroepskosten, de RSZ-bijdrage en de werkbonus veranderen wel ook het loon van de maand.
Hoe deel ik mijn scenario?
Onder het resultaat bewaart de knop “De link naar deze berekening kopiëren” alle velden in het adres van de pagina (na het teken #). Wie die link opent, ziet hetzelfde scenario. Er wordt niets op een server opgeslagen.
Kan ik mijn netto berekenen met de regels van 2024?
Ja, voor werknemers: kies 2024 of 2025 bij “Ook vergelijken met de regels van”. Het brutoloon is in beide kolommen hetzelfde, zonder indexering: de vergelijking toont alleen het effect van de regels, in euro van het gekozen jaar.
En nu?
- De hervormingen, jaar na jaarDe stappen die echt zijn goedgekeurd, toegepast op uw loon.
- Het kasticket van de staatWaar uw bijdragen en uw belasting naartoe gaan.
- De curve van uw nettoHoe het netto evolueert als het brutoloon stijgt.
Bronnen
Parameters van kracht op 1 oktober 2026. Elke parameter verwijst naar zijn bron, de officiële als die bestaat; een secundaire bron wordt als zodanig aangeduid.
- Précompte professionnel : calcul sur les rémunérations mensuelles à partir du 01.01.2024, FOD Beleid en Ondersteuning (BOSA).
- Le bonus à l’emploi renforcé au 1er avril 2024, UCM (secundaire bron).
- Fiscoliste, bedragen van januari 2025, Securex (secundaire bron).
- Récapitulatif des principaux plafonds fiscaux, exercice d’imposition 2026 – revenus 2025 (23 december 2024), Wolters Kluwer (secundaire bron).
- Récapitulatif des principaux plafonds fiscaux, exercice d’imposition 2027 – revenus 2026 (23 december 2025), Wolters Kluwer (secundaire bron).
- Taux 2025 pour le calcul du précompte professionnel (7 november 2024), SBEP (secundaire bron).
- Nouvelles règles en matière de précompte professionnel pour 2026 (29 december 2025), Securex (secundaire bron).
- Nouvelles règles en matière de précompte professionnel pour 2025 (19 december 2024), Securex (secundaire bron).
- De werkbonus op 1 februari 2025, Partena Professional (secundaire bron).
- Fiscoliste, bedragen van januari 2026 (versie 1), Securex (secundaire bron).
- Fisc en poche 2025, Xerius (secundaire bron).
- Fiche de salaire à la loupe 2026 (informatie op 3 september 2026), ACV (secundaire bron).
- Calcul du précompte professionnel : annexe III de l’AR/CIR 92 et formule-clé 2026, FOD Financiën.
- Instructions administratives : le bonus à l’emploi, RSZ.
- Instructions administratives : les cotisations de sécurité sociale, RSZ. Gecontroleerd met: UCM, Securex en het VBO (via de Waalse overheidsdienst) voor het basistarief van de werkgever in de privésector: 19,88 % basisbijdrage en 5,12 % loonmatigingsbijdrage, samen 25 %.
- La cotisation spéciale pour la sécurité sociale, RSZ.
- Taux d’imposition, revenus 2025 et 2026, FOD Financiën.
- Cotisations sociales des indépendants 2026, FOD Sociale Zekerheid.