Simulator van de belasting van het gezin 2026: hoeveel belasting voor uw koppel?

Hoeveel belasting voor uw gezin? Voorbeelden 2026

Grootteorde van de belasting op de inkomsten 2026 voor enkele typegezinnen, met de bedrijfsvoorheffing die over het jaar al is ingehouden. “Krijgt terug”: de belasting is lager dan wat werd ingehouden. “Betaalt bij”: ze is hoger.

Voor het koppel met twee kinderen worden de toeslagen op de belastingvrije som (€ 5.130 voor twee kinderen) toegekend aan de partner met het hoogste belastbare inkomen. In dit voorbeeld zou het gezin ongeveer € 60 moeten bijbetalen.

Hoe de belasting van het gezin wordt berekend, stap voor stap

1. De inkomsten van elk. Lonen na socialezekerheidsbijdragen, min de forfaitaire kosten (30 %, maximaal € 6.070); winst als zelfstandige na bijdragen; pensioenen en uitkeringen, zonder kosten; kadastraal inkomen van de andere goederen.
2. Het huwelijksquotiënt. Als een van de partners minder dan 30 % van de beroepsinkomsten van het koppel verdient, wordt een deel van de inkomsten van de andere aan hem of haar toegekend, maximaal € 11.780 voor de inkomsten 2026.
3. De basisbelasting. Elk wordt belast op zijn inkomsten volgens de schaal: 25 % tot € 16.720, 40 % tot € 29.510, 45 % tot € 51.070, 50 % daarboven.
4. De belastingvrije som. De eerste € 11.550 van elk worden niet belast, plus toeslagen voor de kinderen ten laste. Het deel dat een partner niet gebruikt, gaat naar de andere.
5. De verminderingen. Pensioenen en uitkeringen, pensioensparen, kinderopvang, giften, dienstencheques in Wallonië, oude hypothecaire lening.
6. De gemeentebelasting. Een percentage van de resterende belasting, vastgelegd door uw gemeente (vaak rond 7 %).
7. Het saldo. De al ingehouden bedrijfsvoorheffing, de fiscale werkbonus, de terugvorderbare roerende voorheffing en de voorafbetalingen worden afgetrokken.

Gehuwden of wettelijk samenwonenden: huwelijksquotiënt en overgedragen belastingvrije som

Gehuwden en wettelijk samenwonenden dienen een gezamenlijke aangifte in, maar elk wordt belast op zijn eigen inkomsten. Twee mechanismen helpen het koppel waarvan een partner weinig of niets verdient.

Het huwelijksquotiënt

Het kent aan de partner die het minst verdient een deel van de beroepsinkomsten van de andere toe: 30 % van de inkomsten van het koppel, min zijn of haar eigen inkomsten, maximaal € 11.780 voor de inkomsten 2026. De in juli 2026 goedgekeurde hervorming verlaagt dat plafond elk jaar, tot de inkomsten 2029 (aanslagjaar 2030).

De niet-gebruikte belastingvrije som

Als het belastbare inkomen van een partner lager is dan zijn of haar belastingvrije som, wordt het verschil bij de belastingvrije som van de andere gevoegd (artikel 134, § 4, van het Wetboek van de inkomstenbelastingen). Voorbeeld: € 20.000 aan inkomsten voor één partner. Het huwelijksquotiënt kent daarvan € 6.000 toe aan de andere, die dus maar € 6.000 van zijn of haar € 11.550 belastingvrije som gebruikt. De resterende € 5.550 komen bij de belastingvrije som van de eerste, die op € 17.100 komt.

De simulator past die twee regels automatisch toe. Feitelijk samenwonenden: elk dient een eigen aangifte in, zoals een alleenstaande.

Pensioenen, werkloosheid, ziekte: de belastingvermindering voor vervangingsinkomsten

Pensioenen en uitkeringen worden belast zoals lonen, maar geven recht op een belastingvermindering. Voor de inkomsten 2026, na de hervorming: € 2.182,06 voor pensioenen en werkloosheid, € 2.959,25 voor uitkeringen bij ziekte of invaliditeit. Deze bedragen zijn prognoses die vóór de stemming over de hervorming zijn gepubliceerd; ze worden nog bevestigd door de FOD Financiën.

• Naar verhouding. Als u ook andere inkomsten hebt, is de vermindering evenredig met het aandeel van de pensioenen of uitkeringen in uw inkomsten.
• Geen belasting tot € 20.110. Iemand die alleen een pensioen heeft, betaalt geen belasting tot dat belastbare inkomen, dankzij een bijkomende vermindering. Die daalt tussen € 20.110 en ongeveer € 29.490.
• Hogere inkomsten. De vermindering daalt geleidelijk boven ongeveer € 29.490, tot een derde rond € 58.980. Voor pensioenen verdwijnt ze boven € 70.570 belastbaar inkomen, vanaf de inkomsten 2026.
• Werkloosheid. De hervorming schaft de vermindering voor werkloosheidsuitkeringen geleidelijk af vanaf de inkomsten 2026, tot ze verdwijnt voor de inkomsten 2029. Het precieze bedrag voor 2026 is nog niet gepubliceerd: Indexo past de basisvermindering toe, zonder bijkomende vermindering, en vermeldt dat.

Onroerende en roerende inkomsten

Het kadastraal inkomen

De woning waar u woont, is vrijgesteld: het kadastraal inkomen ervan moet u niet aangeven. Voor een tweede verblijf of een goed dat aan een particulier wordt verhuurd, wordt belast op het geïndexeerde kadastraal inkomen, verhoogd met 40 %. Voor de inkomsten 2026 bedraagt de indexeringscoëfficiënt 2,3: een kadastraal inkomen van € 1.000 geeft € 3.220 belastbaar, bij uw andere inkomsten opgeteld.

Dividenden en spaargeld

De roerende voorheffing die de bank inhoudt, is meestal definitief: u moet niets aangeven. Twee uitzonderingen leveren u geld op:

• Dividenden: de voorheffing van 30 % die is ingehouden op de eerste € 833 aan dividenden, krijgt u via de aangifte terug, maximaal € 249,90 per persoon.
• Gereglementeerde spaarrekening: de eerste € 1.020 aan interesten zijn per persoon vrijgesteld; daarboven houdt de bank 15 % in.

Wat de simulator nog niet berekent

• de regularisatie van de bijzondere bijdrage voor de sociale zekerheid, die ook op het aanslagbiljet staat;
• buitenlandse inkomsten, onderhoudsuitkeringen, werkelijke kosten (zie Werkelijke kosten of forfait?);
• de belastingvermeerdering bij gebrek aan voorafbetalingen van zelfstandigen;
• het bijzondere huwelijksquotiënt van gepensioneerde koppels;
• de verdeling tussen federale belasting en gewestelijke opcentiemen, die het totaal niet verandert.

De resultaten worden vergeleken met de officiële simulator van de FOD Financiën (Tax-Calc) zodra de versie voor aanslagjaar 2027 beschikbaar is. Wilt u alleen weten of u op een loon geld terugkrijgt, dan volstaat de tool Terugbetaling of bijbetaling.

Veelgestelde vragen

En nu?

• Terugbetaling of bijbetaling?Voor één loon: wat u op uw inkomsten 2026 terugkrijgt.
• Hulp bij de aangifteDe bedragen van uw fiches 281, in de juiste code van Tax-on-web.
• Het aanslagbiljet begrijpenElk bedrag van de berekening die u van de FOD Financiën krijgt.
• Fiscale checklist voor het jaareindeWat de belasting nog verlaagt, te doen vóór 31 december.