Belastingen · Inkomsten 2026, aangifte van 2027
Werkelijke kosten of forfait: wat kiezen voor uw inkomsten 2026?
Bijgewerkt op
Sinds 1 november 2026 wordt de bedrijfsvoorheffing anders berekend (koninklijk besluit van 27 september 2026). De berekeningen op deze pagina volgen nog de vorige regels: voor loon dat vanaf 1 november wordt betaald, kunnen de bedrijfsvoorheffing en het nettoloon verschillen. Update in voorbereiding.
Voor uw inkomsten 2026 trekt het wettelijke forfait automatisch 30 % van uw beroepsinkomsten af, maximaal € 6.070. Dat maximum wordt bereikt vanaf € 20.233 belastbare inkomsten, dus voor bijna alle voltijdse jobs. Uw werkelijke beroepskosten (“frais réels”) aangeven loont alleen als ze hoger zijn dan dat bedrag: met de auto, aan € 0,15 per km, is ongeveer 102 km enkele reis over 200 dagen nodig; met de fiets, aan € 0,37 per km, ongeveer 42 km.
Let op: met de werkelijke kosten wordt de tussenkomst van uw werkgever in uw verplaatsingen belastbaar. Indexo houdt daar rekening mee en zegt u duidelijk “geef uw werkelijke kosten aan, u wint zoveel” of “blijf bij het forfait”.
Werkelijke kosten of forfait: uw berekening
Vul uw loon, uw woon-werkverplaatsing en uw andere beroepskosten van het jaar in. Indexo vergelijkt de belasting met het forfait en met uw werkelijke kosten, tussenkomst van de werkgever inbegrepen. Er wordt niets verzonden: alles wordt in uw browser berekend.
De tool kon niet worden weergegeven. Laad de pagina opnieuw (Cmd + Shift + R op een Mac, Ctrl + F5 op een pc).
Hoeveel kilometer om boven het forfait uit te komen?
Het woon-werkverkeer is vaak de grootste post van de werkelijke kosten. Hier is de afstand enkele reis vanaf welke het op zich volstaat om het maximale forfait van € 6.070 te evenaren. De andere kosten (kantoor, materiaal, opleiding) verkleinen die afstand.
| Vervoermiddel | Aftrekbaar bedrag | Km enkele reis, 200 dagen | Km enkele reis, 220 dagen |
|---|---|---|---|
| Elektrische auto, of gekocht vóór 1 juli 2023 | € 0,15 per km | 102 | 92 |
| Auto met uitstoot gekocht van 1 juli 2023 tot 31 december 2025 | € 0,075 per km (50 %, te bevestigen) | 203 | 184 |
| Auto met uitstoot gekocht sinds 1 januari 2026 | Geen forfait meer | — | — |
| Fiets, elektrische fiets, speed pedelec | € 0,37 per km | 42 | 38 |
| Openbaar vervoer | Werkelijke prijs van de abonnementen | — | — |
Het forfait volgens uw loon
Het forfait bedraagt 30 % van uw belastbare beroepsinkomsten: loon, vakantiegeld en premies, na de socialezekerheidsbijdragen. Het bereikt zijn maximum vanaf € 20.233 aan inkomsten over het jaar.
| Bruto per maand | Belastbare inkomsten van het jaar | Wettelijk forfait | Regel |
|---|---|---|---|
| € 1.000 | € 12.809 | € 3.843 | 30 % van de inkomsten |
| € 1.500 | € 19.213 | € 5.764 | 30 % van de inkomsten |
| € 2.000 | € 25.618 | € 6.070 | Plafond bereikt |
| € 3.000 | € 35.048 | € 6.070 | Plafond bereikt |
De regels voor werkelijke kosten in 2026
Met de auto
Het woon-werkverkeer met de eigen auto is aftrekbaar tegen € 0,15 per afgelegde kilometer. Dat bedrag dekt alles: brandstof, onderhoud, verzekering, belastingen. Sinds de hervorming van de autofiscaliteit blijft het behouden voor emissievrije auto’s en voor auto’s gekocht vóór 1 juli 2023. Voor een auto met uitstoot gekocht tussen 1 juli 2023 en 31 december 2025 wordt de aftrek geleidelijk verminderd tot in 2027 (Indexo neemt 50 % voor 2026, te bevestigen). Voor een auto met uitstoot gekocht sinds 1 januari 2026 is er geen kilometerforfait meer.
Met de fiets
Het woon-werkverkeer met de fiets (gewone, elektrische of speed pedelec) is aftrekbaar tegen € 0,37 per kilometer voor de inkomsten 2026, het bedrag van de vrijgestelde fietsvergoeding.
Met het openbaar vervoer
U trekt de werkelijke prijs van uw abonnementen en tickets af. De terugbetaling door uw werkgever wordt dan belastbaar.
Met de motor of scooter
U trekt het deel van uw werkelijke kosten af dat overeenstemt met het woon-werkverkeer: verzekering, belasting, onderhoud, brandstof, uitrusting en afschrijving, naar verhouding van de kilometers. Houd een overzicht van uw verplaatsingen bij.
Kantoor aan huis
Met een ruimte die voor het werk is voorbehouden, kunt u het overeenstemmende deel van de huur (of van de interesten van de lening), de lasten en de energie aftrekken, naar verhouding van de oppervlakte. Wat de werkgever al terugbetaalt, zoals de thuiswerkvergoeding, kan niet een tweede keer worden afgetrokken.
Materiaal, opleiding en andere kosten
Computer, kantoormeubilair, documentatie, opleidingen in verband met uw beroep: een aankoop die meerdere jaren dient, wordt in delen afgetrokken, over de gebruiksduur. Elke kost moet echt door u gedragen en bewezen zijn.
De tussenkomst van uw werkgever
Met het wettelijke forfait is de tussenkomst van de werkgever vrijgesteld: volledig voor het openbaar vervoer, tot € 0,37 per km en € 3.700 per jaar voor de fiets, tot € 500 per jaar voor de auto en de andere vervoermiddelen. Met de werkelijke kosten wordt de hele tussenkomst belastbaar, fietsvergoeding inbegrepen. Vaak doet dat de balans naar het forfait overslaan.
Wat de tool niet dekt
De tool vergelijkt het forfait met uw werkelijke kosten op uw inkomsten als werknemer van 2026, zonder de andere inkomsten van het gezin en zonder belastingverminderingen. Zelfstandigen trekken hun werkelijke kosten af in hun boekhouding: zie Hoeveel opzijzetten. Om uw aangifte in te vullen, kunt u terecht bij de hulp bij de aangifte.
Bedragen voor de inkomsten 2027: nog niet gepubliceerd. Deze pagina neemt ze over zodra ze gepubliceerd zijn.
Veelgestelde vragen
Vanaf hoeveel kilometer zijn werkelijke kosten interessant?
Als uw forfait zijn maximum van € 6.070 bereikt, is met de auto ongeveer 102 km enkele reis over 200 verplaatsingsdagen nodig, en met de fiets ongeveer 42 km. Uw andere bewezen kosten (kantoor, materiaal, opleiding) verkleinen die afstand; de tussenkomst van uw werkgever vergroot hem.
Kan ik mijn werkelijke kosten aftrekken en de vergoeding van mijn werkgever belastingvrij houden?
Nee. Met de werkelijke kosten wordt de tussenkomst van de werkgever in uw verplaatsingen belastbaar, ook de fietsvergoeding. Met het wettelijke forfait is ze vrijgesteld binnen de wettelijke grenzen.
Mijn auto is recent: heb ik nog recht op € 0,15 per km?
Ja voor een 100 % elektrische auto, en voor een auto gekocht vóór 1 juli 2023. Voor een auto met uitstoot gekocht tussen 1 juli 2023 en eind 2025 daalt de aftrek elk jaar tot in 2027. Voor een auto met uitstoot gekocht sinds 1 januari 2026 is er geen kilometerforfait meer.
Geldt de keuze voor werkelijke kosten voor altijd?
Nee. U kiest elk jaar, in uw aangifte, voor uw eigen inkomsten. Als koppel kiest elk voor zich. Als u niets aangeeft, geldt automatisch het forfait.
Welke bewijzen moet u bewaren?
Alles wat de kost en het verband met uw werk aantoont: facturen, abonnementen, overzicht van de verplaatsingen, plan en foto’s van het kantoor aan huis. De administratie kan ze na uw aangifte opvragen.
En nu?
- Terugbetaling of bijbetaling?Wat u op uw inkomsten 2026 terugkrijgt.
- Fiscale checklist voor het jaareindeDe acties vóór 31 december die uw belasting verlagen.
- Hulp bij de aangifteDe codes van de aangifte, uitgelegd.
- MobiliteitsbudgetWat u netto krijgt in ruil voor een bedrijfswagen.
Bronnen
Parameters van kracht op 1 oktober 2026. Elke parameter verwijst naar zijn bron, de officiële als die bestaat; een secundaire bron wordt als zodanig aangeduid.
- Revenus professionnels : frais forfaitaires 2026, FOD Financiën.
- Verdissement fiscal de la mobilité : forfait de 0,15 € par kilomètre (question 9), FOD Financiën, circulaire 2024/C/50, FAQ (overgenomen door Forum for the Future) (secundaire bron).
- Déplacements domicile-travail en 2026 : la fin progressive du forfait de 0,15 €/km pour les véhicules thermiques (27 januari 2026), OECCBB (secundaire bron).
- Récapitulatif des principaux plafonds fiscaux, exercice d’imposition 2027 – revenus 2026 (23 december 2025), Wolters Kluwer (secundaire bron).
- Quels frais de déplacement puis-je déduire ? (7 april 2026), Droits Quotidiens (secundaire bron).
- Suis-je taxé sur le remboursement de mes frais de déplacement ? (7 april 2026), Droits Quotidiens (secundaire bron).
- Frais de déplacement domicile-lieu de travail : exonération fiscale (15 januari 2026), Securex (secundaire bron).
- Les avantages du vélo pour l’employeur et l’employé en Belgique (31 juli 2026), Forum for the Future (secundaire bron).