Werknemers · Veranderingen in uw situatie
Mijn nettopensioen 2026: hoeveel houdt u over?
Bijgewerkt op
Sinds 1 november 2026 wordt de bedrijfsvoorheffing anders berekend (koninklijk besluit van 27 september 2026). De berekeningen op deze pagina volgen nog de vorige regels: voor loon dat vanaf 1 november wordt betaald, kunnen de bedrijfsvoorheffing en het nettoloon verschillen. Update in voorbereiding.
In 2026 houdt een alleenstaande met een brutopensioen van € 2.000 per maand € 1.810,99 netto over: op dat niveau is er geen ZIV-bijdrage (ziekte- en invaliditeitsverzekering) en geen solidariteitsbijdrage, en € 189,01 bedrijfsvoorheffing. Bij € 3.000 bruto blijft er € 2.275,74 over (€ 106,50 ZIV-bijdrage, € 617,76 bedrijfsvoorheffing); gehuwd met een partner zonder inkomen, € 2.710,40.
Drempels van de Federale Pensioendienst op 1 september 2026, bedrijfsvoorheffing volgens bijlage III van 2026. Neem uw geschatte brutopensioen van MyPension over in de tool: die voegt de belasting van het jaar, het kapitaal van uw groepsverzekering en het effect van een vroeger of later vertrek toe.
Bereken uw nettopensioen
Neem het geschatte bruto maandpensioen van MyPension over, met uw loopbaan en uw gezinssituatie. Voeg, als u er een hebt, het kapitaal van uw aanvullend pensioen toe. Er wordt niets verzonden: alles wordt in uw browser berekend.
De tool kon niet worden weergegeven. Laad de pagina opnieuw (Cmd + Shift + R op een Mac, Ctrl + F5 op een pc).
Bruto- en nettopensioen 2026: voorbeelden van € 1.500 tot € 4.000
Het netto maandbedrag van een wettelijk pensioen volgens het brutobedrag, voor een alleenstaande en voor een gehuwde persoon van wie de partner geen inkomen heeft. Beiden krijgen hetzelfde brutopensioen: het netto verandert door de drempels “met gezinslast” en het huwelijksquotiënt in de bedrijfsvoorheffing.
| Brutopensioen per maand | Alleenstaande: bijdragen | Alleenstaande: bedrijfsvoorheffing | Alleenstaande: netto | Gehuwd, partner zonder inkomen: bedrijfsvoorheffing | Gehuwd, partner zonder inkomen: netto |
|---|---|---|---|---|---|
| € 1.500 | € 0,00 | € 0,00 | € 1.500,00 | € 0,00 | € 1.500,00 |
| € 2.000 | € 0,00 | € 189,01 | € 1.810,99 | € 0,00 | € 2.000,00 |
| € 2.500 | € 88,75 | € 365,02 | € 2.046,23 | € 33,63 | € 2.466,37 |
| € 3.000 | € 106,50 | € 617,76 | € 2.275,74 | € 183,10 | € 2.710,40 |
| € 3.500 | € 176,75 | € 847,37 | € 2.475,88 | € 366,29 | € 3.009,46 |
| € 4.000 | € 222,00 | € 1.090,33 | € 2.687,67 | € 548,09 | € 3.249,99 |
Tussen € 2.000 en € 4.000 bruto houdt een alleenstaande 91 % tot 67 % van zijn pensioen over. De bedrijfsvoorheffing op een pensioen is hoger dan die op een loon: bij € 3.000 bruto € 617,76 per maand voor een alleenstaande gepensioneerde, tegenover € 437,87 op het loon van een alleenstaande bediende, en nog € 539,48 voor een loon dat hetzelfde belastbare bedrag overlaat (€ 2.893,50). Een pensioen heeft geen forfaitaire beroepskosten (30 % van een loon, hoogstens € 6.070 per jaar), en de vermindering eigen aan pensioenen compenseert dat maar gedeeltelijk. Daarentegen wordt er op een pensioen geen RSZ-bijdrage (13,07 %) ingehouden.
Van bruto naar netto: de drie inhoudingen op het pensioen
1. De ZIV-bijdrage van 3,55 %
De bijdrage voor de ziekte- en invaliditeitsverzekering (gezondheidszorg) bedraagt 3,55 % van het brutobedrag. Ze beschermt de kleine pensioenen: een alleenstaande betaalt niets onder € 2.120,08 bruto per maand, iemand met gezinslast onder € 2.512,58. In de overgangszone, van € 2.120,08 tot € 2.198,09 voor een alleenstaande (van € 2.512,58 tot € 2.605,04 met gezinslast), wordt de inhouding beperkt tot wat boven de eerste drempel uitkomt, zodat het pensioen nooit onder dat bedrag zakt. Daarboven bedraagt ze 3,55 % van het brutobedrag.
2. De solidariteitsbijdrage, van 0 tot 2 %
Ze treft alleen de hogere pensioenen: niets tot € 3.356,17 bruto per maand voor een alleenstaande (€ 3.880,15 met gezinslast), daarna, na een overgangszone, 1,5 % en ten slotte 2 % vanaf € 3.755,97 (€ 4.296,75). De Federale Pensioendienst telt al uw pensioenen op, ook buitenlandse en aanvullende, maar niet uw pensioensparen.
| Inhouding | Alleenstaande | Met gezinslast |
|---|---|---|
| ZIV: niets onder | € 2.120,08 | € 2.512,58 |
| ZIV: 3,55 % boven | € 2.198,09 | € 2.605,04 |
| Solidariteit: niets tot | € 3.356,17 | € 3.880,15 |
| Solidariteit: 1,5 % van … tot … | € 3.459,96 tot € 3.717,23 | € 4.000,13 tot € 4.252,44 |
| Solidariteit: 2 % vanaf | € 3.755,97 | € 4.296,75 |
Gepensioneerde uit de openbare sector: er komt een inhouding van 0,5 % voor begrafeniskosten bij op het rustpensioen (niet op een overlevingspensioen).
3. De bedrijfsvoorheffing (précompte professionnel)
De bedrijfsvoorheffing is een voorschot op de belasting. Ze wordt berekend op het belastbare bedrag, wat overblijft na de bijdragen, met de schaal voor lonen maar zonder forfaitaire beroepskosten: het jaarlijkse pensioen wordt onderworpen aan de schaal van 26,75 % tot 53,5 %, verminderd met de belastingvrije som, de verminderingen voor kinderen ten laste en een vermindering eigen aan pensioenen van € 2.334 per jaar. Die vermindering daalt boven € 29.480 jaarpensioen, tot € 778 vanaf € 58.960. Met een partner zonder inkomen kent het huwelijksquotiënt 30 % van het pensioen toe aan de partner, hoogstens € 13.790 per jaar: de bedrijfsvoorheffing daalt duidelijk.
De Federale Pensioendienst kent alleen uw pensioen. Als u andere inkomsten hebt, houdt hij daar geen rekening mee: u kunt via MyPension vragen om meer in te houden (vrijwillige bijkomende bedrijfsvoorheffing).
De belasting van het jaar: terugbetaling of bijbetaling?
In uw aangifte houdt de definitieve belasting rekening met een belastingvermindering voor pensioenen: € 2.182,06 basis voor de inkomsten 2026 (bedrag aangekondigd na de hervorming van juli 2026), met een bijkomende vermindering voor kleine pensioenen. Een alleenstaande die alleen pensioenen heeft, betaalt geen belasting tot € 20.110 belastbaar per jaar. De hervorming voorziet ook in de afschaffing van de vermindering boven ongeveer € 70.570 belastbaar inkomen (bedrag te bevestigen).
| Situatie | Belasting van het jaar | Ingehouden bedrijfsvoorheffing | Resultaat |
|---|---|---|---|
| Alleenstaande, € 2.000 bruto | € 1.872 | € 2.268 | krijgt ongeveer € 400 terug |
| Alleenstaande, € 3.000 bruto | € 7.308 | € 7.413 | krijgt ongeveer € 110 terug |
| Alleenstaande, € 4.000 bruto | € 12.979 | € 13.084 | krijgt ongeveer € 110 terug |
| Koppel, partner zonder inkomen, € 3.000 bruto | € 1.666 | € 2.197 | krijgt ongeveer € 530 terug |
| Koppel, partner zonder inkomen, € 4.000 bruto | € 6.875 | € 6.577 | betaalt ongeveer € 300 bij |
Voor een koppel van wie de partner geen inkomen heeft, kent de bedrijfsvoorheffing tot € 13.790 van het pensioen per jaar toe aan de partner (huwelijksquotiënt), maar de belasting op de inkomsten 2026 slechts tot € 11.780: bij een hoog pensioen is een kleine bijbetaling dus mogelijk. Als u allebei de wettelijke leeftijd hebt bereikt, is het aangekondigde plafond € 12.790 (bedrag te bevestigen). Voor het hele gezin, met de inkomsten van de partner: de simulator van de gezinsbelasting.
Het kapitaal van uw groepsverzekering, IPT of VAPZ
Het kapitaal van het aanvullend pensioen (tweede pijler) wordt meestal bij de pensionering uitbetaald. Er gelden drie inhoudingen: de RIZIV-bijdrage van 3,55 %, de solidariteitsbijdrage van 2 % (ingehouden op elk kapitaal sinds 1 januari 2026; de Federale Pensioendienst betaalt een eventueel te veel ingehouden bedrag terug) en een bedrijfsvoorheffing. Voor betalingen die verschuldigd zijn vanaf 1 juli 2027, komt er 2 % solidariteitsbijdrage bij op het deel van de kapitalen boven € 150.000: op € 250.000, € 2.000,00.
| Situatie bij de uitbetaling | Tarief |
|---|---|
| Volledige loopbaan (45 jaar van minstens 104 dagen) of uitbetaling ten vroegste op de wettelijke leeftijd, en effectief actief in de 3 jaar daarvoor | 10 % |
| Uitbetaling bij de pensionering, al dan niet vervroegd, zonder die voorwaarden; of uitbetaling vanaf 62 jaar | 16,5 % |
| Uitbetaling op 61 jaar, vóór de pensionering | 18 % |
| Uitbetaling op 60 jaar, vóór de pensionering | 20 % |
| Uw persoonlijke bijdragen gestort sinds 1993 (vanaf 60 jaar) | 10 % |
| Uw persoonlijke bijdragen gestort vóór 1993 (vanaf 60 jaar) | 16,5 % |
| Tarief van 10 % | Tarief van 16,5 % | |
|---|---|---|
| RIZIV (3,55 %) | € 3.550,00 | € 3.550,00 |
| Solidariteit (2 %) | € 2.000,00 | € 2.000,00 |
| Ingehouden bedrijfsvoorheffing | € 9.530,01 (10,09 %) | € 15.735,37 (16,66 %) |
| Uitgekeerd kapitaal | € 84.919,99 | € 78.714,63 |
| Definitieve belasting (gemeente: 7 %) | € 10.106,15 | € 16.675,15 |
| Nettokapitaal na belasting | € 84.343,85 | € 77.774,85 |
- Uw persoonlijke bijdragen: 10 % als ze sinds 1993 zijn gestort, 16,5 % vóór 1993, vanaf 60 jaar.
- VAPZ (zelfstandige): geen belasting bij de uitbetaling; een fictieve rente (van 3,5 % tot 5 % van het kapitaal volgens de leeftijd) wordt gedurende 10 of 13 jaar bij uw inkomsten opgeteld. Op de wettelijke leeftijd als u actief bent gebleven, of met een volledige loopbaan, telt slechts 80 % van het kapitaal mee. Zie het VAPZ.
- Kapitaal omgezet in een rente: elk jaar 30 % roerende voorheffing op 3 % van het nettokapitaal.
Wettelijke leeftijd, vervroegd pensioen, malus en bonus
| Geboren | Wettelijke leeftijd |
|---|---|
| Vóór 1960 | 65 jaar |
| Van 1960 tot 1963 | 66 jaar |
| Vanaf 1964 | 67 jaar |
Een vervroegd pensioen in 2026 vereist een minimumleeftijd en een minimale loopbaan: 60 jaar met 44 loopbaanjaren, 61 of 62 jaar met 43 jaar, van 63 tot 65 jaar met 42 jaar. Een jaar telt mee met minstens 104 gewerkte of gelijkgestelde dagen. De pensioenwet, bekendgemaakt in het Belgisch Staatsblad op 1 juni 2026, behoudt die leeftijden vanaf 2027, maar telt alleen nog de jaren van minstens 156 dagen. Ze voegt een vertrek op 60 jaar met 42 jaren van minstens 234 dagen toe.
Malus: vanaf 2027 wordt een vervroegd pensioen verminderd voor elk jaar vóór de wettelijke leeftijd, behalve met 35 jaren van minstens 156 dagen en 7.020 dagen over de loopbaan. Voorbeeld van de Federale Pensioendienst: voor iemand geboren in 1975 wordt een pensioen van € 1.800 bruto dat 4 jaar vroeger wordt opgenomen € 1.440 (5 % × 4). Bonus: met dezelfde loopbaanvoorwaarden, en als u nooit een Belgisch pensioen hebt ontvangen, verhoogt elk jaar uitstel na de wettelijke leeftijd het pensioen, ook als u niet meer werkt. De bonus telt ten vroegste vanaf 1 januari 2026, voor een pensioen dat in 2027 of later ingaat. De oude pensioenbonus (2024-2025) wordt niet meer opgebouwd.
| Geboren in | Malus per jaar vervroeging | Bonus per jaar uitstel |
|---|---|---|
| 1960 of vroeger | 0 % | 2 % |
| 1961 en 1962 | 2 % | 2 % |
| 1963 tot 1965 | 2 % | 4 % |
| 1966 tot 1972 | 4 % | 4 % |
| 1973 en 1974 | 4 % | 5 % |
| 1975 en later | 5 % | 5 % |
Werknemer, zelfstandige, ambtenaar: wat verschilt
- Werknemer: elk loopbaanjaar telt voor 1/45; het pensioen bedraagt 60 % (alleenstaande) of 75 % (gezinsbedrag) van het geherwaardeerde loon. Berekening en betaling: Federale Pensioendienst.
- Zelfstandige: het pensioen wordt berekend op uw inkomsten als zelfstandige, met eigen regels voor de oude jaren; de loopbaan wordt opgevolgd door het RSVZ. De bijdragen en de bedrijfsvoorheffing zijn dezelfde.
- Ambtenaar: een referentiewedde (het gemiddelde van de laatste jaren) vermenigvuldigd met de loopbaanbreuk, meestal 1/60 per dienstjaar. De Federale Pensioendienst heeft de Pensioendienst voor de Overheidssector (PDOS) overgenomen. Bijkomende inhouding van 0,5 % voor begrafeniskosten.
- Gemengde loopbaan: elk stelsel berekent zijn deel, maar de drempels van de ZIV- en de solidariteitsbijdrage gelden voor het totaal van uw pensioenen.
Werken tijdens het pensioen of minder gaan werken
Deze pagina berekent uw pensioen zelf. Voor een loon of een activiteit naast het pensioen, zie werken tijdens het pensioen (wat u overhoudt) en pensioen en activiteit: mag ik combineren? (wat is toegestaan). Indexo heeft geen regeling voor een deeltijds pensioen gevonden die van kracht is op 8 oktober 2026 (na te kijken op MyPension): om op het einde van uw loopbaan minder te werken, zie het tijdskrediet en de overstap naar 4/5de. Het stappenplan Ik bereid mijn pensioen voor zet die tools in de juiste volgorde.
Deze berekeningen zijn indicatief. Voor uw dossier, uw pensioendatum en uw bedrag: MyPension en de Federale Pensioendienst; voor een loopbaan als zelfstandige, het RSVZ.
Veelgestelde vragen
Welke inhoudingen gebeuren er in 2026 op mijn pensioen?
Drie inhoudingen: de ZIV-bijdrage van 3,55 % (voor een alleenstaande: niets onder € 2.120,08 bruto per maand, een overgangszone tot € 2.198,09, daarna 3,55 % van het brutobedrag), de solidariteitsbijdrage van 0 tot 2 % (boven € 3.356,17) en de bedrijfsvoorheffing. Ambtenaren betalen daarnaast 0,5 % voor begrafeniskosten.
Hoeveel houd ik over van een pensioen van € 2.000 bruto?
Voor een alleenstaande € 1.810,99 netto per maand in 2026: geen ZIV-bijdrage en geen solidariteitsbijdrage bij dat bedrag, en € 189,01 bedrijfsvoorheffing. Gehuwd met een partner zonder inkomen: € 2.000,00.
Moet ik met mijn pensioen belasting bijbetalen?
Met één pensioen dekt de bedrijfsvoorheffing meestal de belasting: volgens onze schattingen krijgt een alleenstaande met € 2.000 bruto over het jaar ongeveer € 400 terug. Met een ander inkomen (loon, tweede pensioen, huurinkomsten) is een bijbetaling vaak, want elke instelling houdt alleen bedrijfsvoorheffing in op wat ze zelf uitbetaalt.
Hoe wordt het kapitaal van mijn groepsverzekering belast?
Op het kapitaal wordt 3,55 % RIZIV-bijdrage en 2 % solidariteitsbijdrage ingehouden, daarna een belasting van 10 % (volledige loopbaan of wettelijke leeftijd, als u actief bent gebleven), anders 16,5 %, plus de gemeentebelasting. Op € 100.000 aan 10 % houdt u ongeveer € 84.344 over.
Is de pensioenmalus van kracht?
Hij is gestemd en bekendgemaakt: de wet is op 1 juni 2026 in het Belgisch Staatsblad verschenen. Hij geldt voor pensioenen die vanaf 2027 ingaan. Hij vermindert een vervroegd pensioen met 2 %, 4 % of 5 % per jaar vervroeging volgens uw geboortejaar, behalve met 35 jaren van minstens 156 dagen en 7.020 loopbaandagen.
En nu?
- Werken tijdens het pensioenHet netto van een loon of een activiteit naast het pensioen.
- Pensioen en activiteit: mag ik combineren?De inkomensgrenzen en de stappen.
- Belastingsimulator voor het gezinDe belasting van het koppel, pensioenen en andere inkomsten inbegrepen.
- Aanvullend pensioen (VAPZ)Wat een storting als zelfstandige opbrengt, vóór 31 december.
Bronnen
Parameters van kracht op 1 oktober 2026. Elke parameter verwijst naar zijn bron, de officiële als die bestaat; een secundaire bron wordt als zodanig aangeduid.
- Du brut au net : retenues sur la pension (bedragen vanaf 1 september 2026, index 186,83), Federale Pensioendienst.
- L’accord Arizona, les pensions et les universités (mei 2025): ambtenarenpensioen op basis van de gemiddelde wedde van de laatste 10 jaar, 1/60 per jaar, CNE Universités (secundaire bron).
- Règles de calcul du précompte professionnel au 1er janvier 2026: pensioenen (nrs. 83 tot 92), schaal (nr. 31), gezinslasten (nrs. 38 tot 41), FOD Financiën, bijlage III bij het KB/WIB 92 (tekst 2026 gepubliceerd door Securex) (secundaire bron).
- Précompte professionnel sur les pensions et autres revenus assimilés (20 februari 2026): bijzondere vermindering van € 2.334 per jaar, Securex (secundaire bron).
- Pensions ou rentes : les règles particulières (bijlage III, 19 maart 2026): bedrijfsvoorheffing van 10,09 %, 16,66 %, 18,17 %, 20,19 % en 33,31 % op kapitalen, Securex (secundaire bron).
- Comment les pensions complémentaires sont-elles taxées ? (maart 2026), FSMA.
- Nouvelles cotisations de solidarité sur les pensions complémentaires payées sous forme de capital (7 januari 2026, wet van 18 december 2025, BS 30 december 2025), Partena Professional (secundaire bron).
- Loi portant des dispositions diverses (december 2025): solidariteitsbijdrage van 2 % op kapitalen, terugbetalingsdrempels, afschaffing van de pensioenbonus 2024-2025, Claeys & Engels (secundaire bron).
- Imposition de votre assurance de groupe (2026): definitieve solidariteitsbijdrage van 0 %, 1 % of 2 %, bedrijfsvoorheffing na RIZIV- en solidariteitsbijdrage, AG Insurance (secundaire bron).
- Comment une pension complémentaire est-elle imposée lors de son versement ? (30 juli 2026), Pensioenfonds Metaal (secundaire bron).
- Gros plan sur la fiscalité des pensions complémentaires pour indépendants (9 september 2025): fictieve rente van het VAPZ, tarieven voor bedrijfsleiders, Wikifin (FSMA) (secundaire bron).
- Réforme des pensions 2025-2029 (29 mei 2026): wet gestemd op 28 mei 2026, bekendgemaakt in het Belgisch Staatsblad op 1 juni 2026, Federale Pensioendienst.
- Malus pension (vanaf 2027), Federale Pensioendienst.
- Bonus pension à partir de 2026, Federale Pensioendienst.
- Pension anticipée de salarié (fiche van juni 2023): ingangsdatum op de eerste dag van de maand na de verjaardag, Federale Pensioendienst.
- Comment votre pension est-elle calculée ? (bijgewerkt op 1 juni 2026): drempels van de ZIV-bijdrage op 1 maart 2026, Wikifin (FSMA).
- Récapitulatif des principaux plafonds fiscaux, exercice d’imposition 2027 – revenus 2026 (23 december 2025), Wolters Kluwer (secundaire bron).
- Réforme à l’IPP votée : ce que cela change pour votre salaire, vos enfants, votre couple, votre pension (12 juli 2026), Forum for the Future (secundaire bron).
- Key figures: indexed amounts of income tax for the 2025, 2026 and 2027 tax years (huwelijksquotiënt van € 12.790 als beide partners 66 jaar of ouder zijn), BDO (secundaire bron).
- MyPension: uw dossier, uw pensioendatum en de raming van uw pensioen, Federale Pensioendienst.
- Pension des indépendants : vos droits et votre carrière d’indépendant, RSVZ.