Werknemers · Wat als…
Huwelijk of wettelijke samenwoning: wat verandert er aan uw netto en uw belasting in 2026?
Bijgewerkt op
Sinds 1 november 2026 wordt de bedrijfsvoorheffing anders berekend (koninklijk besluit van 27 september 2026). De berekeningen op deze pagina volgen nog de vorige regels: voor loon dat vanaf 1 november wordt betaald, kunnen de bedrijfsvoorheffing en het nettoloon verschillen. Update in voorbereiding.
Trouwen of een verklaring van wettelijke samenwoning tekenen verandert de belasting alleen als uw inkomens erg ongelijk zijn. Met één loon van € 3.500 bruto betaalt het gezin ongeveer € 4.966 minder belasting per jaar, dankzij het huwelijksquotiënt, en stijgt het maandelijkse netto met € 371,22. Met twee lonen van € 3.500 is er geen verschil.
Het effect begint het jaar na het huwelijk: in het jaar zelf wordt u nog als twee alleenstaanden belast. Feitelijk samenwonenden worden altijd afzonderlijk belast.
Vergelijk: feitelijk samenwonend of gehuwd
Vul uw twee brutolonen en uw kinderen ten laste in. Indexo berekent het netto van elk van u en de belasting van het gezin in beide gevallen. Er wordt niets verzonden: alles wordt in uw browser berekend.
De tool kon niet worden weergegeven. Laad de pagina opnieuw (Cmd + Shift + R op een Mac, Ctrl + F5 op een pc).
Wat de gezamenlijke aangifte verandert
Gehuwden en wettelijk samenwonenden dienen één aangifte in, maar elk wordt belast op zijn eigen inkomsten, volgens zijn eigen schaal. Drie regels spelen in het voordeel van het gezin.
- Het huwelijksquotiënt. Als een van beiden minder dan 30 % van de beroepsinkomsten van het koppel verdient, wordt een deel van de inkomsten van de ander aan hem toegekend: 30 % van het totaal, min zijn eigen inkomsten, maximaal € 11.780 voor de inkomsten 2026. Dat deel wordt belast tegen het laagste tarief.
- De overdracht van de belastingvrije som. Als de inkomsten van een van beiden onder zijn belastingvrije som (€ 11.550) blijven, wordt het ongebruikte deel bij die van de ander opgeteld.
- De toeslagen voor kinderen gaan naar de partner met het hoogste inkomen, waar ze de belasting het sterkst verlagen.
Op de loonbrief houdt de bedrijfsvoorheffing van een partner van wie de echtgenoot geen inkomen heeft al rekening met het huwelijksquotiënt: het maandelijkse netto stijgt. Met twee inkomens verandert alleen de schaal van de bijzondere bijdrage voor de sociale zekerheid.
| Brutoloon van de partner | Feitelijk samenwonenden | Gehuwden of wettelijk samenwonenden | Verschil per jaar | Huwelijksquotiënt |
|---|---|---|---|---|
| Geen inkomen | € 8.668,39 | € 3.702,26 | − € 4.966 | € 9.982 |
| € 500 | € 8.668,39 | € 5.477,13 | − € 3.191 | € 6.843 |
| € 1.000 | € 8.668,39 | € 7.184,32 | − € 1.484 | € 3.705 |
| € 1.500 | € 9.176,46 | € 9.055,13 | − € 121 | € 567 |
| € 2.500 | € 13.586,60 | € 13.586,60 | ≈ € 0 | — |
| € 3.500 | € 17.336,77 | € 17.336,78 | ≈ € 0 | — |
| Brutoloon van de partner | Belastingverschil per jaar | Netto van het gezin per maand |
|---|---|---|
| Geen inkomen | − € 5.611 | + € 499,08 |
| € 500 | − € 4.411 | + € 4,16 |
| € 1.000 | − € 2.404 | + € 4,16 |
| € 1.500 | − € 826 | − € 0,99 |
| € 2.500 | ≈ € 0 | + € 0,05 |
| € 3.500 | ≈ € 0 | + € 0,05 |
Wanneer het effect begint, en wanneer het stopt
- In het jaar van het huwelijk of van de verklaring van wettelijke samenwoning vult elk nog zijn eigen aangifte in, als alleenstaande. De gezamenlijke aangifte begint het jaar daarna.
- In het jaar van de feitelijke scheiding vult u nog een gezamenlijke aangifte in. Daarna wordt elk opnieuw alleenstaande.
- Feitelijk samenwonenden: geen gezamenlijke aangifte en geen huwelijksquotiënt. Slechts één van beide ouders telt de kinderen ten laste.
Het huwelijk en de wettelijke samenwoning hebben ook burgerrechtelijke gevolgen: huwelijksvermogensstelsel, erfenis, overlevingspensioen. Een notaris legt u de gevolgen uit.
En het budget van het gezin?
Deze pagina vergelijkt twee statuten voor de belasting. Om de gemeenschappelijke uitgaven naar verhouding van de inkomens te verdelen, of om te weten wie van beiden het minst zou verliezen door 4/5de te gaan werken, gebruikt u het budget van het koppel. Om de eindafrekening van het gezin te schatten, telt de berekening van de belastingterugbetaling de belasting en de bedrijfsvoorheffing van beide partners op.
Veelgestelde vragen
Betaalt u minder belasting als u trouwt?
Alleen als uw inkomens erg ongelijk zijn: als een van beiden minder dan 30 % van de beroepsinkomsten van het koppel verdient, verlaagt het huwelijksquotiënt de belasting van het gezin. Met één loon van € 3.500 bruto bedraagt de besparing ongeveer € 4.966 per jaar. Met twee vergelijkbare inkomens verandert het huwelijk bijna niets.
Heeft wettelijke samenwoning dezelfde fiscale gevolgen als het huwelijk?
Voor de inkomstenbelasting wel: wettelijk samenwonenden dienen een gezamenlijke aangifte in en genieten het huwelijksquotiënt, net als gehuwden. Feitelijk samenwonenden worden als twee alleenstaanden belast.
Waarom is het effect er niet in het jaar van het huwelijk?
In het jaar van het huwelijk of van de verklaring van wettelijke samenwoning belast de wet u nog als twee alleenstaanden. De gezamenlijke aangifte begint pas met de inkomsten van het jaar daarna.
Verandert mijn netto na het huwelijk?
Als uw partner geen beroepsinkomsten heeft, wel: uw bedrijfsvoorheffing past het huwelijksquotiënt toe, en uw netto stijgt (€ 371,22 per maand bij € 3.500 bruto). Met twee inkomens verandert het netto met enkele euro, door de schaal van de bijzondere bijdrage voor de sociale zekerheid. Meld de wijziging aan uw werkgever.
En nu?
- En als er een kind komt?Netto, belasting, kinderopvang en kinderbijslag.
- En als ik 4/5de ga werken?Het werkelijke nettoverlies van een dag minder per week.
Bronnen
Parameters van kracht op 1 oktober 2026. Elke parameter verwijst naar zijn bron, de officiële als die bestaat; een secundaire bron wordt als zodanig aangeduid.
- Loi du 15 juillet 2026 portant réforme de l’impôt des personnes physiques, bekendgemaakt op 29 juli 2026, Belgisch Staatsblad. Gecontroleerd met: Attentia en Wolters Kluwer.
- Taux d’imposition, revenus 2025 et 2026, FOD Financiën.
- Calcul du précompte professionnel : annexe III de l’AR/CIR 92 et formule-clé 2026, FOD Financiën.
- La cotisation spéciale pour la sécurité sociale, RSZ.
- La fiscalité des personnes : mariage, cohabitation légale, séparation, Wikifin (FSMA) (secundaire bron).
- L’imputation des quotités exemptées en imposition commune : l’algorithme de l’article 134 du CIR 92 (7 juli 2026), OECCBB (secundaire bron).
- Couple et enfants à charge : qui reçoit la quotité exemptée dans votre ménage ? (31 augustus 2026), Forum for the Future (secundaire bron).